¿Cuál es la diferencia entre un testamento y un fideicomiso?

Puede ser difícil pensar en la planificación del patrimonio pero es algo que todos tenemos que hacer en algún momento. Aunque probablemente hayas oído sobre los términos testamento y fideicomiso, ¿sabes lo que son y los usos adecuados de cada documento?

Tanto los testamentos como los fideicomisos se utilizan para planificar lo que ocurrirá con tus bienes cuando fallezcas, pero tienen propósitos diferentes.

Testamento vs. fideicomiso

¿Qué es un testamento?

Un testamento es un documento legal en el que se establece qué quieres que ocurra con tus bienes y quién criará a tus hijos menores después de tu fallecimiento.

Tener un testamento puede darte la tranquilidad de que tus deseos se cumplirán. Esto podría significar aportar a tus seres queridos o posiblemente a las organizaciones benéficas de tu elección. Tener un testamento puede hacer que la resolución de tu patrimonio sea más fácil y rápida que si no lo tuvieras.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es cuando una parte (conocida como el fideicomitente) encarga a una segunda parte (el administrador fiduciario) la custodia de propiedades o bienes para una tercera parte (el beneficiario).

Existen dos tipos básicos de fideicomisos: el fideicomiso en vida y el fideicomiso testamentario. Un fideicomiso en vida es un acuerdo que haces con un administrador fiduciario, que posee el título legal de tus propiedades. Se crea y entra en vigor mientras estás vivo. Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso que entra en vigor tras tu fallecimiento y a menudo está incluido en un testamento.

Similitudes

Los testamentos y los fideicomisos en vida tienen algunas similitudes básicas:

• Distribuyen las propiedades a los beneficiarios. Tanto en un testamento como en un fideicomiso, puedes dar instrucciones sobre cómo distribuir tus propiedades a los beneficiarios que elijas luego de tu fallecimiento.
• Pueden ser modificados. Si deseas hacer cambios, tanto los testamentos como los fideicomisos revocables pueden modificarse en cualquier momento antes de tu fallecimiento si sigues estando mentalmente sano.

Diferencias

Testamento

• Requiere el nombramiento de un albacea. Esta persona se encargará — bajo supervisión judicial — de ejecutar tu patrimonio tras tu fallecimiento, lo que incluye resolver cualquier reclamo de los acreedores, finalizar cualquier asunto legal y distribuir los bienes restantes a los beneficiarios.
• Solo entra en vigor después de tu fallecimiento. Si quedas incapacitado, física o mentalmente, puede ser necesario establecer una tutela para administrar tu patrimonio. Consulta con un abogado capacitado para obtener más información.
• Permite el nombramiento de un tutor legal para los hijos menores. En la mayoría de los estados esto solo es posible con un testamento.
• Puede requerir la validación de un testamento. La validación de un testamento es un proceso legal, supervisado por el tribunal, en el que se valida tu testamento, se liquidan todas tus deudas y se distribuyen los bienes restantes a tus beneficiarios. El proceso de validación de un testamento puede tardar un poco en completarse.
• Puede ser más simple de hacer. Por lo general, un testamento es más fácil de hacer que un fideicomiso.

Fideicomiso en vida

• Requiere transferencia de propiedades. Las propiedades no se transfieren directamente a tus beneficiarios, sino que primero deben transferirse al fideicomiso que has creado. Normalmente, para la propiedad personal, puedes hacer una cesión de tu propiedad al fideicomiso. Sin embargo, es posible que bienes como los bienes raíces, automóviles y cuentas financieras sin tratamiento tributario preferencial deban transferirse a nombre del fideicomiso. También debes revisar con tu abogado de planificación del patrimonio las designaciones de beneficiarios de seguros de vida y de cuentas con tratamiento tributario preferencial. Si no transfieres bienes a tu fideicomiso en vida, los bienes aún pueden pasar por el tribunal de validación de testamentos.
• Entra en vigor inmediatamente. Un fideicomiso en vida entra en vigor en cuanto creas y transfieres tus propiedades a este.
• Evita la validación de un testamento. Si las propiedades se transfieren correctamente al fideicomiso durante tu vida, por lo general se evitará la validación de un testamento tras el fallecimiento, lo que a menudo puede agilizar el proceso administrativo.
• Requiere el nombramiento de un administrador fiduciario. Esta persona se encarga de los bienes del fideicomiso y los distribuye tras tu fallecimiento. El cargo es similar al de un albacea testamentario. Para mantener el control de tus bienes en vida, puedes actuar como administrador fiduciario inicial. Debes nombrar a un administrador fiduciario sucesor para que cumpla tus deseos si quedaras incapacitado o tras tu fallecimiento.
• Mantiene la privacidad luego del fallecimiento. Dado que un testamento por lo general se somete a una validación de testamentos, se convierte en un documento público. Un fideicomiso en vida normalmente no lo hace, y puede utilizarse para mantener tus asuntos en privado.
• Flexibilidad en la planificación del patrimonio. Dado que un fideicomiso en vida no requiere supervisión judicial continua, suele utilizarse en situaciones en las que no es deseable una distribución directa de los bienes a los beneficiarios. Esto puede deberse a un sinnúmero de razones, como la edad del beneficiario, una mala gestión financiera, un matrimonio inestable o problemas de abuso de drogas o juegos de apuestas.

Tanto los testamentos como los fideicomisos son documentos legales que tu abogado de planificación del patrimonio utilizará para ayudarte a ti y a tu familia a alcanzar sus metas de planificación del patrimonio. A menudo se utilizan juntos. Por ejemplo, se puede redactar un fideicomiso dentro de un testamento para mantener a los hijos menores. Además, un testamento se utiliza a menudo para asegurarse de que cualquier bien que no se transfiera al fideicomiso en vida se transfiera a tu fideicomiso al fallecer.

Independientemente de dónde te encuentres en el proceso de planificación de tu patrimonio, lo mejor es educarte y mantenerte informado; echa un vistazo a esta lista de comprobación para la planificación del patrimonio. Considera la posibilidad de consultar a un abogado capacitado en planificación del patrimonio en tu estado, ya que las leyes fiscales y de validación de un testamento varían de un estado a otro.