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Testamentos y fideicomisos: un manual básico para la planificación del patrimonio

Descubre las diferencias entre estos documentos comunes para la planificación del patrimonio y sus funciones.

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Pensar en la planificación del patrimonio nos puede resultar difícil; sin embargo, es algo que todos tenemos que hacer en algún momento. Aunque probablemente hayas escuchado los términos "testamento" y "fideicomiso", ¿sabes lo que son y los usos correctos de cada documento?

Tanto testamentos como fideicomisos se usan para planificar lo que pasa con tus bienes después de que ya no estés, pero tienen distintos fines.

Definiciones

  • Testamento. Un documento legal que indica lo que quieres que pase con tus bienes y quién criará a tus hijos menores de edad después de que mueras.
  • Fideicomiso. Hay dos tipos básicos de fideicomisos: un fideicomiso en vida y un fideicomiso testamentario. Un fideicomiso en vida es un acuerdo que haces con un administrador fiduciario, quien cuenta con el título legal de tu propiedad. Es creado y entra en vigor cuando todavía estás vivo. Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso que entra en vigor después de tu fallecimiento y a menudo se incluye en un testamento.

Similitudes

Los testamentos y fideicomisos en vida tienen similitudes básicas:

  • Distribuyen las propiedades a los beneficiarios. Tanto en un testamento como en un fideicomiso, puedes dejar instrucciones sobre cómo distribuir tus propiedades después de tu fallecimiento a los beneficiarios de tu elección.
  • Se pueden modificar. Si deseas hacer cambios, tanto los testamentos como los fideicomisos revocables se pueden modificar en cualquier momento antes de tu fallecimiento, siempre y cuando estés en posesión de tus facultades mentales.

Diferencias

Testamento

  • Requiere el nombramiento de un albacea. Esta persona estará a cargo —bajo la supervisión del tribunal— de ejecutar tu patrimonio después de tu fallecimiento, lo cual incluye resolver cualquier reclamo de acreedores, finalizar cualquier asunto legal y distribuir tus bienes restantes a los beneficiarios.
  • Entra en vigor solo después de tu fallecimiento. Si quedas incapacitado, física o mentalmente, puede ser necesario establecer una tutela para administrar tu patrimonio. Consulta a un abogado capacitado para más información.
  • Permite el nombramiento de un tutor legal para niños menores de edad. En la mayoría de los estados esto es únicamente posible con un testamento.
  • Podría requerir validación de un testamento. La validación de un testamento es un proceso legal, supervisado por el tribunal, donde tu testamento es validado, todas tus deudas son liquidadas y tus bienes restantes son distribuidos a tus beneficiarios. El proceso de validación de un testamento puede llevar varios meses para completarse.
  • Podría ser más sencillo de crear. Generalmente es más fácil crear un testamento que un fideicomiso.

Fideicomiso en vida

  • Entra en vigor inmediatamente. Apenas lo creas y le transfieres tus propiedades, el fideicomiso en vida entra en vigor.
  • Requiere transferencia de las propiedades. Las propiedades no se transfieren directamente a tus beneficiarios, deben ser transferidas primero al fideicomiso que hayas creado. Normalmente, para las propiedades personales, puedes hacer una asignación de tus propiedades al fideicomiso. Sin embargo, es posible que se necesite cambiar el título de bienes tales como bienes raíces, automóviles y cuentas financieras no calificables para tributación a nombre del fideicomiso. También deberías revisar tus designaciones de beneficiarios para seguro de vida y cuentas calificables para tributación con tu abogado de planificación del patrimonio. Si no transfieres bienes al fideicomiso durante tu vida, los bienes aún podrían pasar por el tribunal de validación de testamento.
  • Evita la validación de testamento. Si la propiedad se transfiere correctamente al fideicomiso durante tu vida, generalmente se evitará la validación de testamento después del fallecimiento, lo cual a menudo puede acelerar el proceso de administración.
  • Requiere el nombramiento de un administrador fiduciario. Esta persona está a cargo de los bienes incluidos en el fideicomiso y los distribuye después de tu fallecimiento. Este puesto es similar al de albacea de un testamento. Para mantener el control de tu propiedad mientras aún estás vivo, puedes servir como el administrador fiduciario inicial. Deberías nombrar a un administrador fiduciario sucesor para llevar a cabo tu voluntad si te encuentras incapacitado o después de tu fallecimiento.
  • Mantiene la confidencialidad después del fallecimiento. Ya que un testamento típicamente pasa por una validación de testamento, éste se convierte en un documento público. Normalmente un fideicomiso en vida no lo es, por lo que puede usarse para mantener la confidencialidad de tus asuntos.
  • Flexibilidad de planificación del patrimonio. Ya que un fideicomiso en vida no necesita la supervisión continua del tribunal, un fideicomiso a menudo se usa en situaciones donde una distribución inmediata de los bienes a los beneficiarios podría no ser deseable. Esto puede deberse a una variedad de razones, incluyendo: la edad del beneficiario, una mala administración financiera, un matrimonio inestable o problemas de abuso de sustancias o de adicción a los juegos de azar.

Los testamentos y fideicomisos son documentos legales que tu abogado de planificación del patrimonio usará para ayudarte a ti y a tu familia a alcanzar sus metas de planificación del patrimonio. A menudo se usan juntos. Por ejemplo, un fideicomiso puede ser redactado dentro de un testamento para sustentar a los hijos menores de edad. Y, a menudo, un testamento es usado para asegurar que todos los bienes que no se hayan transferido a un fideicomiso en vida durante tu vida se transfieran a tu fideicomiso después del fallecimiento.

Sin importar en qué parte del proceso de planificación de tu patrimonio estés, lo mejor es que te instruyas y te mantengas informado. Las leyes de impuestos y de validación de testamento varían de estado a estado. Siempre deberías consultar a un abogado capacitado para la planificación del patrimonio en tu estado.

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