Tipos de testamentos y fideicomisos para la planificación del patrimonio
Los tipos comunes de testamentos y fideicomisos incluyen testamentos simples, testamentos de transferencia de bienes restantes, fideicomisos en vida revocables, fideicomisos irrevocables, fideicomisos testamentarios y fideicomisos para necesidades especiales. Un testamento generalmente contiene instrucciones para después de la muerte, mientras que un fideicomiso puede retener y administrar bienes en vida, después de la muerte o ambos.
Antes de comparar los diferentes tipos de testamentos y fideicomisos, considera cuándo entra en vigor cada documento, qué propiedades puede controlar y quién lo administra. Las leyes estatales y las estipulaciones del documento podrían afectar la manera en que opera.
Una vista rápida de testamentos y fideicomisos
En esta tabla vemos el rol general de cada documento y los tipos que abordamos en esta guía.
Entre las diferencias entre testamentos y fideicomisos también se puede incluir cuándo cada documento entra en vigor, si podría necesitarse la validación de un testamento y cómo se administra la propiedad.
Tipos comunes de testamentos
Una última voluntad y testamento podría identificar a beneficiarios, nombrar a un albacea o a un representante personal y nominar a un tutor legal para hijos menores de edad.
Testamento simple
Un testamento simple, a veces llamado testamento básico, suele incluir instrucciones directas. Puede designar quién recibe cierta propiedad y quién maneja el patrimonio.
Este tipo de testamento puede ser utilizado cuando el plan no requiere un administrador fiduciario para administrar una herencia con el paso del tiempo. La propiedad controlada por el testamento podría tener que pasar por una validación de testamento.
Testamento con un fideicomiso testamentario
Un testamento con un fideicomiso testamentario incluye estipulaciones para crear un fideicomiso después de la muerte. Un administrador fiduciario administra luego la propiedad según esas estipulaciones.
Esta estructura puede utilizarse para crear un fideicomiso para hijos que administra una herencia en el tiempo, en lugar de hacer una distribución por una única vez.
Testamento de transferencia de bienes restantes
Un testamento de transferencia de bienes restantes funciona con un fideicomiso en vida existente. Este dirige ciertas propiedades que fueron dejadas fuera del fideicomiso para ser transferidas al fideicomiso después de la muerte.
Un testamento de transferencia de bienes restantes puede funcionar como un respaldo, pero existe la probabilidad de que la propiedad transferida aún tenga que pasar por la validación de un testamento. No reemplaza la necesidad de transferir la propiedad seleccionada al fideicomiso en vida mientras siga vivo.
Formatos especiales de testamento que dependen de las leyes estatales
Algunos estados pueden reconocer los testamentos electrónicos, escritos a mano u orales cuando se cumple con ciertas reglas. Otros estados podrían no reconocer estos formatos.
La Ley Uniforme de Testamentos Electrónicos de la Comisión de Leyes Uniformes (Uniform Law Commission’s Uniform Electronic Wills Act) proporciona un modelo para los testamentos electrónicos, pero cada estado decide si adoptarlo o no. Una revisión legal específica del estado puede ser útil antes de basarse en cualquier formato especial de testamento.
Tipos comunes de fideicomisos
Un fideicomiso es un acuerdo legal en el que un administrador fiduciario retiene o administra la propiedad de uno o más beneficiarios. Las estipulaciones por escrito explican lo que puede hacer el administrador fiduciario y cuándo se puede distribuir la propiedad.
Fideicomiso en vida revocable
Un fideicomiso en vida revocable se crea en vida. La persona que lo crea generalmente puede cambiarlo o terminarlo mientras pueda actuar legalmente, sujeto al documento y a las leyes estatales.
Este fideicomiso puede ayudar a administrar propiedad seleccionada en vida y después de la muerte. La propiedad generalmente debe transferirse o cambiar su titularidad a la del fideicomiso antes de que el administrador fiduciario pueda administrarla. La propiedad incluida apropiadamente en el fideicomiso puede estar exenta de la validación de un testamento.
Fideicomiso irrevocable
Generalmente, un fideicomiso irrevocable es más difícil de cambiar o terminar después de que ha sido creado. La persona que lo crea puede ceder el control de la propiedad incluida.
Este tipo de fideicomiso puede utilizarse para necesidades familiares a largo plazo, donaciones de caridad, transferencia de bienes o planificación fiscal. Una revisión legal y fiscal podría ser de ayuda antes de transferir la propiedad.
Fideicomiso testamentario
Un fideicomiso testamentario es el fideicomiso creado bajo las estipulaciones del testamento de una persona. Este comienza después de la muerte y no se activa mientras su creador esté con vida.
La propiedad encargada al fideicomiso en el testamento generalmente pasa primero por una validación de testamento. Esto se diferencia de un fideicomiso en vida, el cual es creado en vida.
Fideicomiso para necesidades especiales
Un fideicomiso para necesidades especiales puede apartar dinero o propiedades para una persona con una incapacidad. Algunos fideicomisos pueden estar estructurados para que los bienes no cuenten automáticamente como recursos del beneficiario para ciertos programas basados en necesidades.
Los bienes del fideicomiso y los pagos aún podrían afectar la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI, por sus siglas en inglés) y las reglas de Medicaid podrían ser diferentes, dependiendo del estado. Puede ser útil contar con orientación legal y de beneficios capacitada cuando se crea o administra este tipo de fideicomiso.
Fideicomisos especializados para matrimonios, caridad y planificación fiscal
Algunos fideicomisos abordan metas más restringidas para la familia, fines de caridad o planificación de impuestos.
Los acuerdos QTIP y QDOT podrían involucrar elecciones fiscales estatales y federales y requisitos de declaraciones. Otros fideicomisos especializados podrían involucrar diferentes reglas fiscales federales o estatales, por lo que una revisión legal y fiscal podría ser de ayuda.
Un fideicomiso legal necesita establecerse antes de poder abrir una cuenta o póliza de fideicomiso en su nombre.
Cómo pueden operar juntos los testamentos y fideicomisos
Una persona puede utilizar un fideicomiso en vida para ciertas propiedades seleccionadas y un testamento de transferencia de bienes restantes para las propiedades que el primero no incluye. Un testamento también podría abordar cuestiones que el fideicomiso no aborda, tales como nombrar a un tutor legal para hijos menores de edad.
Los documentos podrían tener que coordinarse ya que crear un fideicomiso en vida no le transfiere la propiedad automáticamente.
Testamentos y fideicomisos según una meta de planificación del patrimonio
Esta tabla destaca un documento o estructura para preguntar sobre cada meta en particular. No es una lista completa ni una recomendación para un plan de patrimonio específico.
Los documentos a utilizarse podrían depender de las leyes estatales, la propiedad involucrada, las necesidades familiares y de las regulaciones fiscales vigentes.
Preguntas frecuentes
¿Un testamento en vida es lo mismo que una última voluntad?
No. Un testamento en vida generalmente indica preferencias en cuanto al cuidado de la salud si no estás en capacidad de tomar o comunicar decisiones médicas. Una última voluntad generalmente proporciona instrucciones sobre un patrimonio después de la muerte.
¿Puedes escribir un testamento sin un abogado?
Algunas personas quizá podrían preparar un testamento simple sin un abogado, dependiendo de las leyes estatales y sus circunstancias. Ciertos acuerdos familiares complejos, intereses comerciales, propiedades en más de un estado o la planificación de un fideicomiso podrían requerir la ayuda de un profesional legal capacitado. Un profesional fiscal capacitado podría abordar posibles consideraciones fiscales.
¿Todos los bienes pasan a través de un testamento o fideicomiso?
No. Algunos bienes pueden transferirse fuera de ambos documentos con una designación de beneficiario o un acuerdo de propiedad. Algunos ejemplos pueden incluir ciertas pólizas de seguro de vida, cuentas de jubilación, cuentas pagaderas después de la muerte y propiedades en conjunto.
Las estipulaciones del plan, los derechos conyugales, la estructura de la propiedad y las leyes estatales podrían afectar el resultado.
Los documentos de la planificación del patrimonio pueden servir diferentes propósitos. Un profesional legal capacitado puede explicarte cómo las leyes estatales podrían aplicarse a tu plan, y un profesional fiscal capacitado podría abordar posibles consideraciones fiscales. Si tienes preguntas en cuanto a tus opciones de seguro de vida o sobre el proceso de nombrar o actualizar el beneficiario de una póliza, considera hablar con un agente de State Farm.
Este contenido fue desarrollado con la ayuda de inteligencia artificial y revisado por los editores de State Farm.
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