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¿Qué hace el albacea de un testamento?

Proporcionado Por Advisys, Inc.

Cuando se nombra al albacea de un testamento, hay muchas responsabilidades que cumplir.

Pareja de adultos mayores revisando un testamento con un abogado

¿Cuáles son las responsabilidades de un albacea?

El albacea de un patrimonio se nombra en el testamento de una persona y tiene muchos deberes y responsabilidades. Algunos de los tareas más importantes incluyen:

  • Buscar el testamento más reciente y leerlo.
  • Presentar la petición ante un tribunal a fin de validar el testamento.
  • Reunir todos los bienes del difunto.
    • Tomar posesión de los contenidos de la caja de seguridad.
    • Consultar con los bancos y asociaciones de ahorros y préstamos en el área a fin de localizar todas las cuentas del fallecido. Además, revisar a fin de encontrar todo dinero en efectivo y demás objetos de valor escondidos en la vivienda.
    • Transferir todos los valores a su nombre (como albacea) y continuar recaudando dividendos e intereses en nombre de los herederos del fallecido.
    • Buscar cualquier inventario existente, proteger el hogar, los artículos personales y demás propiedad personal.
    • Recaudar para el patrimonio todos los ingresos pagaderos del seguro de vida.
    • Buscar e inventariar toda información relacionada con escrituras de bienes raíces, hipotecas, arrendamientos e impuestos. Proporcionar una gestión inmediata para las propiedades de alquiler.
    • Hacer los arreglos para la administración complementaria de las propiedades ubicadas fuera del estado.
    • Cobrar el dinero que se le deba al fallecido y revisar sus intereses en los patrimonios de otros fallecidos.
  • Encontrar y proteger los intereses de negocios, artículos valiosos, propiedad personal, papeles importantes, la residencia, etc.
  • Inventariar todos los bienes y hacer los arreglos para la tasación de aquellos para los que sea apropiado.
  • Determinar las necesidades de liquidez. Reunir los registros de contabilidad. Revisar el portafolio de inversiones. Vender bienes, según resulte apropiado.
  • Pagar los reclamos válidos en contra del patrimonio. Rechazar los reclamos inadecuados y, de ser necesario, defender el patrimonio.
  • Pagar los impuestos estatales y federales que se deban.
    • Presentar la declaración de impuestos sobre la renta del difunto y del patrimonio.
    • Determinar si el patrimonio califica para tasación de uso especial bajo la Sección 2032A del Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) o el aplazamiento de impuestos patrimoniales bajo las Secciones 6161 o 6166 de IRC.
    • Si el cónyuge sobreviviente no es ciudadano de los Estados Unidos, considerar el fideicomiso nacional elegible para aplazar el pago de impuestos patrimoniales federales.
    • Presentar declaraciones de impuestos sobre la renta federal y estatal por fallecimiento y/o declaración de impuestos de herencia.
  • Preparar una declaración de todos los recibos y desembolsos. Pagar los honorarios de abogado y las comisiones del albacea. De ser necesario ayudar al abogado a defender el patrimonio.
  • Distribuir legados específicos y el residuo, obtener descargos de impuestos y recibos según lo indique el tribunal. Establece un fideicomiso testamentario (o transfiere los bienes restantes (“pour-over”) a un fideicomiso en vida), según se aplique al caso.

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