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¿Qué hace el albacea de un testamento?

Cuando se nombra al albacea de un testamento, hay muchas responsabilidades que cumplir.

A couple is reviewing a will

¿Cuáles son las responsabilidades de un albacea?

El albacea de un patrimonio se nombra en el testamento de una persona y tiene muchos deberes y responsabilidades.  Algunos de los tareas más importantes incluyen:

  • Encontrar el testamento más reciente y leerlo.
  • Presentar la petición en el tribuna para validar el testamento.
  • Agrupar todos los bienes del difunto.
    • Tomar posesión de los contenidos de la caja de seguridad.
    • Consultar con los bancos y ahorros y préstamos en el área, para encontrar todas las cuentas del fallecido.  Revisar también dinero en efectivo y otros objetos de valor escondidos alrededor de la vivienda.
    • Transferir todos los valores a su nombre (como albacea) y continuar recaudando dividendos e intereses a nombre de los herederos del fallecido.
    • Encontrar, hacer un inventario y proteger la vivienda y artículos personales y otra propiedad personal.
    • Recaudar para el patrimonio todos los ingresos pagaderos del seguro de vida.
    • Encontrar e inventariar todas las escrituras de bienes raíces, hipotecas, arrendamientos e información de impuestos.  Proporcionar una gestión inmediata a las propiedades de alquiler.
    • Organizar la administración complementaria para las propiedades en otros estados.
    • Cobrar el dinero que se le deba al fallecido y revisar los intereses de los patrimonios de otras personas fallecidas.
  • Encontrar y proteger los intereses de negocios, artículos valiosos, propiedad personal, papeles importantes, la residencia, etc.
  • Inventariar todos los bienes y hacer los arreglos para la tasación de aquellos para los que sea apropiado.
  • Determinar las necesidades de liquidez.  Reunir los registros de contabilidad.  Revisar el portafolio de inversiones.  Vender los bienes adecuados.
  • Pagar los reclamos válidos en contra del patrimonio.  Rechazar reclamos inadecuados y, de ser necesario, defender el patrimonio.
  • Pagar los impuestos estatales y federales que se deban.
    • Presentar la declaración de impuestos sobre la renta del difunto y del patrimonio.
    • Determinar si el patrimonio califica para tasación de uso especial, bajo la sección 2032A del IRC o el aplazamiento del pago de los impuestos patrimoniales bajo las secciones 6161 o 6166 del IRC.
    • Si el cónyuge sobreviviente no es ciudadano de los Estados Unidos, considerar un fideicomiso doméstico elegible para aplazar el pago de impuestos patrimoniales federales.
    • Presentar declaraciones de impuestos sobre la renta federal y estatal por fallecimiento y/o declaración de impuestos de herencia.
  • Preparar una declaración de todos los recibos y desembolsos.  Pagar los honorarios de abogado y las comisiones del albacea.  De ser necesario ayudar al abogado a defender el patrimonio.
  • Distribuir legados específicos y el residuo, obtener descargos de impuestos y recibos según lo indique el tribunal.  Establece un fideicomiso testamentario (o complementa con un fideicomiso en vida, en su caso.

Estos materiales fueron reproducidos con el permiso de Advisys, Inc. Ninguna entidad de State Farm preparó estos materiales y State Farm tampoco ratifica ni garantiza las opiniones o declaraciones expresadas en ellos. Estos materiales se ofrecen solo para fines informativos.

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