¿Cuáles son las responsabilidades de un albacea?
El albacea de un patrimonio se nombra en el testamento de una persona y tiene muchos deberes y responsabilidades. Algunos de los tareas más importantes incluyen:
- Buscar el testamento más reciente y leerlo.
- Presentar la petición ante un tribunal a fin de validar el testamento.
- Reunir todos los bienes del difunto.
- Tomar posesión de los contenidos de la caja de seguridad.
- Consultar con los bancos y asociaciones de ahorros y préstamos en el área a fin de localizar todas las cuentas del fallecido. Además, revisar a fin de encontrar todo dinero en efectivo y demás objetos de valor escondidos en la vivienda.
- Transferir todos los valores a su nombre (como albacea) y continuar recaudando dividendos e intereses en nombre de los herederos del fallecido.
- Buscar cualquier inventario existente, proteger el hogar, los artículos personales y demás propiedad personal.
- Recaudar para el patrimonio todos los ingresos pagaderos del seguro de vida.
- Buscar e inventariar toda información relacionada con escrituras de bienes raíces, hipotecas, arrendamientos e impuestos. Proporcionar una gestión inmediata para las propiedades de alquiler.
- Hacer los arreglos para la administración complementaria de las propiedades ubicadas fuera del estado.
- Cobrar el dinero que se le deba al fallecido y revisar sus intereses en los patrimonios de otros fallecidos.
- Encontrar y proteger los intereses de negocios, artículos valiosos, propiedad personal, papeles importantes, la residencia, etc.
- Inventariar todos los bienes y hacer los arreglos para la tasación de aquellos para los que sea apropiado.
- Determinar las necesidades de liquidez. Reunir los registros de contabilidad. Revisar el portafolio de inversiones. Vender bienes, según resulte apropiado.
- Pagar los reclamos válidos en contra del patrimonio. Rechazar los reclamos inadecuados y, de ser necesario, defender el patrimonio.
- Pagar los impuestos estatales y federales que se deban.
- Presentar la declaración de impuestos sobre la renta del difunto y del patrimonio.
- Determinar si el patrimonio califica para tasación de uso especial bajo la Sección 2032A del Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) o el aplazamiento de impuestos patrimoniales bajo las Secciones 6161 o 6166 de IRC.
- Si el cónyuge sobreviviente no es ciudadano de los Estados Unidos, considerar el fideicomiso nacional elegible para aplazar el pago de impuestos patrimoniales federales.
- Presentar declaraciones de impuestos sobre la renta federal y estatal por fallecimiento y/o declaración de impuestos de herencia.
- Preparar una declaración de todos los recibos y desembolsos. Pagar los honorarios de abogado y las comisiones del albacea. De ser necesario ayudar al abogado a defender el patrimonio.
- Distribuir legados específicos y el residuo, obtener descargos de impuestos y recibos según lo indique el tribunal. Establece un fideicomiso testamentario (o transfiere los bienes restantes (“pour-over”) a un fideicomiso en vida), según se aplique al caso.
