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Considera el impuesto sobre las ganancias de capital al vender una vivienda

Sé proactivo para entender cómo los impuestos y las ganancias de capital pueden impactar la venta de una vivienda.

Woman considers capital gains on her home sale

¿Estás pensando en vender tu vivienda?

Mientras consideras tus opciones, asegúrate de incluir las implicaciones de impuestos en tu proceso de evaluación. Si la venta de tu casa te trae como resultado una ganancia de capital (el exceso de la cantidad obtenida por encima de la base ajustada de la propiedad), podrías estar sujeto a impuestos por ganancia de capital cuando presentes tu declaración de impuestos.

¿Qué es una ganancia de capital?

Los pequeños proyectos de mejora podrían generarte ganancias grandes, pero es importante que también consideres cómo la venta de tu vivienda afecta tus impuestos. Según Investopedia, una ganancia de capital es un aumento en el valor de un bien de capital (propiedad, inversión o bienes raíces) que le otorga un mayor valor cuando se vende que el precio original de compra. Esto puede afectar tus ingresos gravables en tus declaraciones de impuestos.

¿Qué es una pérdida de capital?

Las ganancias de capital se pueden reducir deduciendo las pérdidas de capital que suceden cuando un bien gravable se vende por menos del precio original de compra.

¿Hay exclusiones del impuesto sobre las ganancias de capital?

Hay escenarios que permiten la venta de propiedades evitando un impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, hay algunas restricciones al respecto. A continuación hay algunas cosas a considerar:

  • Estado civil e ingreso: Según la ley Taxpayer Relief Act of 1997, si eres soltero, no pagarás el impuesto sobre las ganancias de capital por los primeros $250,000 que ganes cuando vendas tu vivienda. Las parejas casadas disfrutan de una exención de $500,000. Existen algunas restricciones con respecto a esta exención.
  • Pérdidas de capital: Las ganancias de capital se pueden reducir deduciendo las pérdidas de capital que suceden cuando un bien gravable se vende por menos del precio original de compra de la propiedad. Por ejemplo, si un propietario de vivienda compró una casa por $250,000 y la vendió cinco años después por $200,000, entonces hay una pérdida de capital de $50,000.
  • Tiempo que se tiene la propiedad: Por lo general, debes ser el propietario y usar la propiedad como tu vivienda principal y vivir en la propiedad por al menos 24 meses durante los cinco años previos a la fecha de venta.
    • Los 24 meses no necesitan ser continuos o en un solo bloque de tiempo.
    • Solo un cónyuge tiene que cumplir con los requisitos de propiedad.

Para mitigar las consecuencias tributarias, deberías considerar si cumples con los requisitos de la exclusión, incluyendo si pasas tanto la prueba de "propiedad" como de "uso" antes de vender tu vivienda. Si actualmente no pasas una o ambas de las pruebas, deberías pensar en retrasar la venta de tu vivienda hasta que las pases. Para mayor información deberías consultar IRS Tax Publication 523, "Does your home sale qualify for the exclusion of gain", para determinar el límite máximo de dólares que puedes excluir y para conocer reglas, explicaciones, ejemplos y hojas de trabajo adicionales.

Ni State Farm® ni sus agentes proveen asesoría fiscal o legal.

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