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¿Qué es la cobertura COBRA y cómo funciona?

Infórmate sobre la elegibilidad para COBRA y si es posible que a tu empleador se le requiera ofrecerla.

Image of an insurance policy behind a file folder labeled COBRA.

Un empleador que cuente con 20 o más empleados equivalentes a tiempo completo en al menos el 50% de sus días laborales durante el año anterior, debe cumplir con los requisitos de la Sección 4980B del Código de Impuestos Internos, también conocido como COBRA.

El incumplimiento de los requisitos de COBRA podría conllevar serias multas como consecuencia.

Bajo COBRA, un empleador debe dar a sus empleados cubiertos (incluyendo cónyuges e hijos dependientes que estén cubiertos) la oportunidad de elegir la continuación de cobertura bajo un plan de salud grupal mantenido por el empleador (incluyendo planes a los que el empleador no contribuya financieramente), luego de cualquier de los eventos a continuación que, de otra manera, resultarán en la pérdida de cobertura:

  • El fallecimiento de un empleado cubierto.
  • El divorcio o separación legal de un empleado cubierto.
  • La terminación del empleo del empleado, a menos que haya sido por una falta grave o una reducción de horas que resulte en la pérdida de cobertura.
  • El empleado cubierto se vuelve elegible para Medicare.
  • Un hijo o hija dependiente pierde la cobertura del plan debido a la edad cumplida.
  • En el caso de empleados jubilados, que el empleador haya presentado una declaración de bancarrota tipo "Chapter 11."

¿Qué es la continuación de cobertura de COBRA?

La continuación de cobertura ofrecida debe ser idéntica a la cobertura ofrecida antes del evento que cause la continuación.

El plan puede requerir que el empleado cubierto (cónyuge o dependientes) pague una prima, pero generalmente ésta no puede sobrepasar el 102% del costo del plan para una persona en una situación similar.

En el caso de empleados que hayan sido despedidos y empleados cuyos horas fueran reducidas, se debe proporcionarles cobertura por hasta 18 meses (hasta 29 meses si se encuentran incapacitados [según la definición del Seguro Social] durante los primeros 60 días de la cobertura de COBRA). A viudas, cónyuges divorciados, cónyuges de empleados o empleados jubilados que pierdan cobertura debido a que son elegibles para Medicare y a hijos dependientes que se vuelvan inelegibles, se les conceden 36 meses de cobertura.

Cada plan de salud debe dar a cada empleado cubierto una notificación por escrito avisándole de sus derechos con respecto a la continuación de cobertura.

¿Cuáles son los requisitos de notificación y elección?

COBRA contiene reglas y plazos detallados que especifican cuándo los empleadores, empleados cubiertos y planes de salud/administradores del plan deben proporcionar notificaciones de ciertos eventos o llevar a cabo ciertas acciones. La más importante de éstas es la notificación del derecho de un individuo a elegir la continuación de cobertura. Por lo general, un individuo tiene solamente 60 días, a partir de la fecha de la notificación de COBRA sobre la elección de cobertura (producto de la pérdida de cobertura de un plan grupal debido a los eventos anteriormente mencionados), durante los cuales puede elegir la continuación de cobertura. Si no elige la continuación de cobertura durante este período, normalmente renuncia los derechos que tiene bajo COBRA de elegir la continuación de cobertura.

El Departamento del Trabajo (DOL, por sus siglas en inglés) ha emitido unas propuestas de cambios a las notificaciones de empleadores requeridas, para que en éstas se incluya información con respecto a la disponibilidad de cobertura de seguro de salud a través de los mercados de cuidados de salud establecidos por la Ley de Protección al Paciente y del Cuidado de Salud a Bajo Precio (PPACA, por sus siglas en inglés). Es posible que esta cobertura de PPACA sea menos costosa que la que se proporciona bajo COBRA.

¿Qué significa incumplimiento?

Los empleadores que no cumplan con las reglas de COBRA podrían incurrir en un impuesto sobre artículos de uso y consumo de $100.00 por beneficiario que sea elegible, por cada día de incumplimiento (con un máximo de $200.00 diarios por familia cubierta). Los administradores de COBRA que no proporcionen la notificación de COBRA inicial o la notificación de COBRA sobre la elección de cobertura cuando ocurre un evento calificativo están sujetos a una multa de hasta $110.00 diarios por beneficiario afectado bajo la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados. Si el incumplimiento no es intencional, sino que se debe a una causa razonable, el impuesto máximo sobre artículos de uso y consumo se limita al 10% de los costos del plan de salud grupal del año anterior (con un máximo de $500,000.00).

Estos materiales fueron reproducidos con el permiso de Advisys, Inc. Ninguna entidad de State Farm preparó estos materiales y State Farm tampoco ratifica ni garantiza las opiniones o declaraciones expresadas en ellos. Estos materiales se ofrecen solo para fines informativos.


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