Sacar dinero de un 401(k): ¿Cuáles son mis opciones?
Retirar efectivo de un 401(k) o realizar un retiro por dificultades económicas elimina dinero de la cuenta de forma permanente y puede estar sujeto al impuesto sobre la renta y, en ocasiones, a un impuesto adicional del 10%. Un préstamo del 401(k) no está generalmente sujeto a impuestos cuando cumple los requisitos federales y del plan, pero debe amortizarse según el calendario establecido. Reinvertir un 401(k) a una cuenta de jubilación es otra opción y tiene su propio conjunto de reglas.
Sacar dinero de un 401(k) puede darte acceso a dinero en efectivo, pero la forma de hacerlo es importante. Un préstamo del 401(k) te permite tener dinero prestado de tu cuenta y requiere amortización de la deuda. Un retiro te da dinero de la cuenta que se considera una distribución y no se reembolsa. Una reinversión (rollover) mueve fondos de jubilación elegibles de una a otra cuenta de jubilación.
El plan 401(k) de tu empleador puede no ofrecer todas las opciones. Un plan puede decidir si ofrece préstamos para participantes o distribuciones por dificultades económicas, y sus reglas pueden ser más estrictas que los límites federales. Las reglas federales también suelen limitar las distribuciones hasta que ocurra un evento permitido, tal como dejar un empleo, llegar a los 59 años y medio de edad, ciertas formas de poder terminar el plan o tener dificultades financieras. Revisa el resumen de la descripción de tu plan y comunícate con el administrador de tu plan antes de presentar una solicitud.
Diferencias entre un préstamo, un retiro y una reinversión del 401(k)
La siguiente tabla de comparación ofrece un vistazo rápido de las principales diferencias entre pedir prestado de un 401(k), realizar un retiro y completar una reinversión.
Préstamo del 401(k)
Tú pides prestado del saldo de tu cuenta con derecho adquirido si el plan permite préstamos
Sí
No suele estar sujeto a impuestos si se cumplen las reglas federales y del plan; un saldo impago puede tratarse como una distribución gravable
Retiro de efectivo de un 401(k)
El dinero recibido de la cuenta se trata como una distribución de efectivo
No
Generalmente, la cantidad gravable se incluye como ingreso y puede aplicarse un impuesto adicional del 10%
Retiro del 401(k) por dificultades económicas
Recibes una distribución para una necesidad financiera inmediata y grave si el plan lo permite
No
Generalmente es gravable; puede aplicarse un impuesto adicional del 10%; no es elegible para una reinversión
Reinversión directa del 401(k)
Los fondos elegibles se transfieren directamente a otro plan de jubilación o a una Cuenta Individual de Jubilación (IRA)
No es aplicable
Los fondos elegibles de impuestos diferidos generalmente permanecen con impuestos diferidos cuando se transfieren a una cuenta elegible de impuestos diferidos
Estas son reglas federales generales. El resultado puede cambiar según el tipo de dinero existente en la cuenta, los términos del plan y tu situación en cuanto a los impuestos.
El tratamiento fiscal puede variar para el dinero designado a una cuenta Roth. Las contribuciones Roth se hacen con dinero después de impuestos, y las distribuciones calificadas de Roth no se incluyen generalmente como ingreso bruto. Si el plan permite una reinversión de Roth en el plan, las cantidades que no estuvieron sujetas a impuestos anteriormente, suelen incluirse en el ingreso bruto del año en que haces la reinversión.
Cómo pedir un préstamo del 401(k)
Pedir un préstamo del 401(k) no requiere demostrar dificultades financieras. Si tu plan permite préstamos, haces la solicitud según los procedimientos del plan y aceptas las condiciones del reembolso.
Revisa cuidadosamente el acuerdo del préstamo. Podría explicar la tasa de interés, la cantidad de los pagos, el período de amortización de la deuda, el método de pago y las cuotas aplicables del plan. Piensa en cómo el pago requerido podría afectar tus ingresos netos y tu presupuesto mensual. Pedir un préstamo también puede reducir las ganancias potenciales de la cuenta mientras el préstamo esté pendiente.
¿Cuánto puedes pedir prestado de un 401(k)?
Los límites de préstamos de 401(k) a nivel federal restringen en general el saldo del préstamo total pendiente a una cantidad menor de:
- $50,000
- El 50% del saldo con derecho adquirido de tu cuenta
Si el 50% de tu saldo con derecho adquirido es menor de $10,000, el plan puede permitir un préstamo de hasta $10,000, aunque no está obligado a ofrecer esta excepción. El límite de $50,000 también podría reducirse si tuvieras un préstamo pendiente de este u otro plan mantenido por tu empleador o por otro empleador relacionado en el período de 12 meses que termina el día anterior al nuevo préstamo.
Cómo se hace el reembolso de un préstamo del 401(k)
Bajo las reglas federales para el pago de préstamos de 401(k), un préstamo de uso general normalmente debe reembolsarse hasta en cinco años. Los pagos deben ser sustancialmente iguales, incluir principal e interés, y hacerse por lo menos cada trimestre.
Un préstamo usado para comprar tu residencia principal podría calificar para un período de reembolso más largo que cinco años.
¿Pagas impuestos por un préstamo de un 401(k)?
Un préstamo de un 401(k) normalmente no es gravable si se mantiene dentro de los límites permitidos y se reembolsa según los términos del plan.
Si el préstamo excede la cantidad permitida, la parte excedente normalmente se trata como una distribución gravable. Si el préstamo no se reembolsa según sus condiciones, el saldo pendiente normalmente se trata como una distribución gravable. Si tienes menos de 59 años y medio de edad, la cantidad gravable también puede estar sujeta a una multa fiscal adicional del 10%, a menos que se aplique una excepción.
¿Qué pasa con un préstamo del 401(k) cuando dejas un trabajo?
El resultado depende de las condiciones del plan. Un plan puede exigir el reembolso del saldo pendiente al acabar el empleo o cuando termina el plan.
Si el plan reduce el saldo de tu cuenta por la cantidad no pagada del préstamo, esa reducción se llama ajuste por préstamo del plan. Un ajuste por préstamo del plan puede ser elegible para un plazo ampliado de reinversión cuando ocurre solo porque el plan se termina o porque no cumples las condiciones del reembolso por tu separación del empleo. Para ser elegible para un ajuste por separación del empleo, el préstamo normalmente debe haber cumplido los requisitos federales justo antes de que dejes el trabajo y el ajuste debe ocurrir dentro de los 12 meses posteriores a tu separación del empleo.
Un ajuste por préstamo de un plan calificado generalmente puede reinvertirse antes de la fecha de vencimiento, incluyendo las prórrogas, de la declaración de impuestos federales sobre la renta del año en que ocurre el ajuste. Para completar la reinversión, generalmente debes aportar la cantidad del ajuste con dinero de otra procedencia. Otros ajustes por préstamos de planes elegibles generalmente tienen un período de reinversión de 60 días. Comunícate con el administrador del plan y con un profesional de impuestos lo antes posible, porque la fecha límite depende de la razón y el momento del ajuste y del estado previo del préstamo.
¿Qué pasa cuando retiras efectivo de tu 401(k)?
Retirar efectivo de tu 401(k) significa recibir dinero de la cuenta en lugar de dejarlo en el plan o de mover fondos elegibles a otra cuenta de jubilación. También es diferente a un préstamo del plan. La distribución no se reembolsa y el saldo de la cuenta se reduce por la cantidad de la distribución.
Antes de solicitar una distribución de dinero en efectivo, considera preguntarle al administrador del plan sobre:
- Distribución bruta: la cantidad antes de la retención
- Retención: cualquier impuesto federal o estatal que se espera ser retenido
- Pago estimado: la cantidad que se espera que se te pague
- Elegibilidad para reinversión: si la distribución puede reinvertirse
La cantidad retenida de una distribución puede no ser igual a tu responsabilidad final de impuestos federales o estatales.
Impuestos sobre un retiro del 401(k)
La parte gravable de un retiro del 401(k) generalmente se incluye en el ingreso bruto del año en que ocurre la distribución.
Una distribución gravable recibida antes de cumplir 59 años y medio de edad también puede estar sujeta a una multa fiscal adicional del 10%, a menos que se aplique una excepción. La multa fiscal adicional se aplica a la parte de la distribución que se incluye en el ingreso bruto.
La retención depende del tipo de distribución. La regla obligatoria de retención del 20% que abordaremos más adelante se aplica específicamente a las distribuciones gravables elegibles para reinversión de planes de jubilación patrocinados por un empleador que se te pagan a ti.
Cómo un retiro prematuro del 401(k) puede afectar los ahorros para la jubilación
Hacer un retiro reduce la cantidad que queda en la cuenta y la cantidad disponible para un posible crecimiento futuro. El efecto a largo plazo puede depender de la cantidad que se retire, el tiempo que falta para la jubilación, las contribuciones futuras y el rendimiento de la cuenta.
Considera usar una calculadora de ahorros para la jubilación para comparar saldos iniciales diferentes, cantidades de contribución y fechas de jubilación.
Lo que debes saber sobre un retiro por dificultades económicas de un 401(k)
Un retiro por dificultades económicas del 401(k), llamado distribución por dificultades económicas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), es diferente a un préstamo. Un plan puede permitir una distribución por dificultades económicas cuando hay una necesidad financiera inmediata y grave, y la cantidad generalmente debe limitarse a lo que sea necesario para cubrir esa necesidad.
Gastos que pueden ser elegibles para un retiro por dificultades económicas
Los términos del plan determinan las circunstancias que este reconoce. Los posibles gastos que califican como dificultad económica pueden incluir:
- Ciertos gastos médicos
- Los costos directamente relacionados con la compra de una residencia principal, excluyendo pagos de hipoteca
- Matrícula, cuotas relacionadas y alojamiento y comida para cierta educación postsecundaria
- Pagos necesarios para evitar el desalojo o la ejecución hipotecaria de una residencia principal
- Ciertos gastos funerarios o de entierro
- Ciertos gastos para la reparación de daños a una residencia principal
- Ciertos gastos y pérdidas relacionados con un desastre declarado a nivel federal
La disposición de desastre generalmente se aplica cuando, en el momento del desastre, tu residencia principal o tu lugar principal de trabajo estaba en un área que la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA, por sus siglas en inglés) designó para asistencia individual.
Reglas e impuestos potenciales de los retiros por dificultades económicas
Las actuales reglas de retiro por dificultades económicas del IRS incluyen lo siguiente:
- Reembolso: Una distribución por dificultades económicas no se reembolsa al plan.
- Saldo de la cuenta: La distribución reduce el saldo de tu cuenta.
- Reinversión: Una distribución por dificultades económicas no se puede reinvertir en una IRA ni en otro plan calificado.
- Contribuciones futuras: Un plan no puede suspender tus contribuciones voluntarias solo porque tomaste una distribución por dificultades económicas.
La parte gravable de una distribución por dificultades económicas generalmente se incluye en los ingresos. También puede aplicarse una multa fiscal adicional del 10% a una distribución prematura, a menos que califiques para una excepción por separado.
Cómo se diferencia la reinversión de un 401(k) de un retiro en efectivo
Una reinversión directa mueve los fondos elegibles directamente desde el 401(k) a otro plan elegible de un empleador o a una Cuenta Individual de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). Cuando se mueve dinero elegible de impuestos diferidos directamente a otra cuenta elegible de impuestos diferidos, por lo general, los impuestos federales actuales se difieren y la retención obligatoria no es aplicable.
Cuando una distribución gravable elegible para reinversión de un plan de jubilación patrocinado por un empleador se te paga a ti, por lo general, se aplica la retención del 20% del impuesto federal sobre la renta, incluso si planeas reinvertir el dinero más adelante. Esto es una retención, no necesariamente tu responsabilidad de impuestos final.
Por lo general tienes 60 días después de recibir una distribución elegible para completar una reinversión de 60 días. Para reinvertir la distribución elegible total, por lo general, debes reponer la cantidad retenida con dinero de otra procedencia. Cualquier cantidad gravable que no se reinvierta puede incluirse en los ingresos y puede estar sujeta a la multa fiscal adicional del 10%.
Preguntas que debes considerar antes de sacar dinero de un 401(k)
Las siguientes preguntas pueden ayudarte al comparar un préstamo, un retiro y una reinversión:
¿Tu plan permite la opción?
Los planes pueden limitar o excluir los préstamos y retiros por dificultades económicas
¿Puedes pagar un préstamo según tu presupuesto?
Los pagos requeridos pueden reducir la cantidad neta del pago que recibes
¿Podría ocurrir que dejes tu trabajo antes de terminar el reembolso?
Los cambios de empleo pueden afectar el calendario de reembolso y reinversión
¿Cuánto dinero en efectivo recibirías?
La retención puede reducir la cantidad que se te pague
¿De qué manera un saldo menor podría afectar tus metas?
Un retiro reduce la cantidad disponible para un posible crecimiento futuro
¿Tienes disponibles otras opciones de financiamiento?
Comparar costos, condiciones de reembolso y efectos fiscales puede ayudarte a clarificar ventajas y desventajas
Revisa los documentos de tu plan, tu presupuesto actual, tus ahorros de emergencia y tu cronograma de jubilación antes de hacer una solicitud.
Preguntas frecuentes sobre préstamos y retiros del 401(k)
¿Un retiro por dificultades económicas evita automáticamente el 10% de impuestos adicional?
No. Cumplir con los requisitos de tu plan para un retiro por dificultades económicas y calificar para una excepción a la multa fiscal adicional del 10% son temas aparte. La parte gravable de la distribución todavía puede estar sujeta a la multa fiscal adicional, a menos que se aplique una excepción del IRS.
¿Puedes tener más de un préstamo de 401(k)?
Es posible. Tu plan puede permitir más de un préstamo pendiente, pero el saldo combinado debe mantenerse dentro de los límites federales y del plan. Un saldo de préstamo en los pasados 12 meses también puede reducir la cantidad disponible para otro préstamo.
¿Puedes reembolsar un préstamo de 401(k) antes de tiempo?
Es posible. Tu plan puede permitir un reembolso antes de tiempo, pero los métodos y requisitos del reembolso pueden variar. Revisa el acuerdo del préstamo o comunícate con el administrador del plan para obtener información.
Elegir entre un préstamo de 401(k), un retiro y una reinversión puede depender de las condiciones del plan, las necesidades de dinero en efectivo, la capacidad de reembolso y la situación fiscal. Revisa los documentos de tu plan y comunícate con el administrador del plan antes de presentar una solicitud. Un profesional de impuestos puede ayudarte a entender cómo podrían aplicarse las reglas de impuestos federales y estatales. Para ayudarte a explorar opciones de jubilación que vayan más allá del plan de tu empleador, comunícate con un agente local de State Farm.
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Ni State Farm ni sus agentes proporcionan asesoría fiscal ni legal.
Antes de reinvertir bienes de un plan de jubilación patrocinado por el empleador a un IRA, es importante que los clientes entiendan sus opciones y hagan una comparación completa de las diferencias en las garantías y las protecciones que ofrece cada uno de los tipos de cuentas, al igual que las diferencias en cuanto a liquidez, préstamos, tipos de inversiones, cuotas y posibles multas.
