Lo básico sobre establecimiento y uso de un fideicomiso

Algunas personas podrían creer que un fideicomiso es algo utilizado solo por familias muy ricas. O pueden sentir que no tienen suficientes bienes para heredar a sus hijos que justifiquen establecer esta herramienta de planificación del patrimonio.

Pero un fideicomiso es útil para mucha gente. Se trata simplemente de un documento que se genera para heredar bienes y que puede ser usado por cualquiera, incluso con una cantidad de riqueza modesta. Muchas personas establecen un fideicomiso para sus hijos o nietos como una buena forma de ahorrar dinero para ellos. Aquí hay algunos fundamentos que deberías saber al establecer un fideicomiso.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es un arreglo fiduciario que coloca bienes con un tercero (un administrador fiduciario) para que los guarde en nombre de los beneficiarios (por lo general, los hijos o los cónyuges). Se utilizan diferentes tipos de fideicomisos para generar y traspasar los ingresos y bienes a los supervivientes, reducir al mínimo los impuestos sobre el patrimonio o dirigir los bienes a determinadas organizaciones de beneficencia. Existen diferentes tipos de fideicomisos. Por ejemplo, un fideicomiso testamentario es el que se establece a través de un testamento e incluye instrucciones para después de tu fallecimiento. Un fideicomiso en vida, también conocido como un fideicomiso revocable, indica quién deberá administrar tus asuntos y cómo deseas que se manejen tus bienes si estás vivo pero ya no puedes hacerlo tú mismo.

¿Qué es un fideicomiso revocable?

Un fideicomiso revocable, con frecuencia llamado fideicomiso en vida, te permite retener el control de tus bienes mientras estés vivo. Los beneficios de un fideicomiso revocable son que se puede modificar o disolver en cualquier momento de tu vida, y que normalmente mantendrá tus bienes fuera del proceso de validación de un testamento después de tu muerte.

¿Qué es un fideicomiso irrevocable?

Un fideicomiso irrevocable no puede ser alterado y requiere que renuncies al control de los bienes que has puesto en él; sin embargo, estos bienes también se eliminan del patrimonio gravable de la persona que estableció el fideicomiso.

Por qué puedes necesitar un fideicomiso

Una razón típica es que algunas personas crean un fideicomiso para controlar no sólo quién recibirá sus bienes después de su muerte, sino también cómo y cuándo esos bienes serán distribuidos. A algunas personas les puede preocupar que sus herederos carezcan de la habilidad de manejar adecuadamente una gran suma de dinero de una sola vez, mientras que otras personas simplemente quieren proteger los bienes hasta que sus hijos alcancen la mayoría de edad. Un fideicomiso también puede ser una herramienta útil al manejar una planeación de la sucesión en un negocio familiar.

Otras personas establecen un fideicomiso primordialmente para evitar el proceso de validación de un testamento, el cual varía de estado a estado y puede ser algunas veces muy largo y costoso.

Cómo establecer un fideicomiso.

Un abogado experto en sucesiones puede ayudar a establecer un fideicomiso. Él o ella crearán una declaración de fideicomiso o un instrumento de fideicomiso completo. La duración y complejidad del proceso depende del tamaño del fideicomiso, su propósito y el número de beneficiarios. Los honorarios para crear un fideicomiso podrían ser más costosos que establecer un simple testamento.

Cómo elegir a un administrador fiduciario

Además, un administrador fiduciario debe ser nombrado para que se haga cargo de la contabilidad, la administración del fideicomiso y las inversiones. Dado que manejar un fideicomiso es una tarea más compleja que la de ser el albacea de un patrimonio, muchas personas optan por pagar los honorarios del fideicomisario a un administrador fiduciario corporativo para que se encargue de estas responsabilidades.