¿Cuándo se puede sacar dinero de una cuenta IRA sin multa?

Las cuentas individuales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) están diseñadas para ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación. Para asegurar que el dinero se destine a apoyar a las personas después de que hayan dejado de trabajar, la ley impone una multa fiscal del 10% sobre un retiro prematuro de una cuenta IRA. Si retiras tu dinero antes de cumplir los 59 años y medio, generalmente incurrirás en la multa fiscal, a menos que tu retiro cumpla con una de las excepciones estándares.

Excepciones al retiro prematuro de una cuenta IRA

• Discapacidad: si te quedas total o parcialmente discapacitado y no puedes trabajar, puedes recurrir a tus cuentas sin pagar la multa por hacer un retiro de tu IRA.
• Fallecimiento: si falleces, tu beneficiario recibirá tu IRA sin pagar la multa por hacer un retiro de la cuenta.
• Seguro de salud durante el desempleo: por lo general, se te permite retirar dinero de tu IRA sin multa para cubrir las primas del seguro de salud durante el año fiscal en el que estés desempleado. Para ser elegible:
  • Debes haber recibido 12 semanas consecutivas de compensación por desempleo.
  • La distribución de la IRA debe hacerse durante el año en el que se paga dicha compensación por desempleo o el año siguiente.
  • El retiro debe hacerse dentro de los 60 días posteriores a la reanudación del trabajo.
• Cuentas médicas no reembolsadas: por lo general, puedes sacar dinero de tu IRA sin la multa fiscal del 10% para pagar los gastos no reembolsables que excedan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) para ese año. Por ejemplo, si tu AGI es de $100,000, puedes usar el retiro para cubrir cualquier gasto médico no reembolsado superior a $7,500. Por lo tanto, si tuvieras un total de $12,000 en gastos no reembolsables, la distribución podría cubrir $4,500.
• Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP, por sus siglas en inglés): si tu distribución de la IRA forma parte de una serie preaprobada de pagos periódicos sustancialmente iguales hechos para tu vida (o expectativa de vida) o para tu vida y la de tu beneficiario designado (o expectativa de vida en común), el retiro generalmente no está sujeto a la multa fiscal del 10%. Visita IRS.gov para revisar los requisitos concretos.
• Gastos de educación superior elegibles: es posible que puedas usar el dinero de tu cuenta IRA para ayudar a pagar gastos de educación superior elegibles propios o de tus hijos (incluyendo la matrícula, los libros, los materiales y las cuotas) durante el año.
• Compra de la primera vivienda: por lo general, puedes retirar hasta $10,000 (límite de por vida) de tu IRA para la compra de tu vivienda si eres elegible como comprador de vivienda por primera vez (alguien que no haya sido propietario de una vivienda en los últimos dos años).
• Enfermedad terminal: si padeces de una enfermedad terminal, puedes retirar dinero de tus cuentas sin pagar la multa fiscal del 10%.
• Distribuciones de nacimiento o adopción elegibles: es posible que puedas usar hasta $5,000 por cada nacimiento o adopción. La distribución debe realizarse durante el período de un año a partir de la fecha en que nazca el hijo o se finalice la adopción.

Esta no es una lista exhaustiva y es posible que puedas retirar otros tipos de distribuciones sin pagar una multa fiscal del 10%. Por ejemplo, si transfieres una cuenta IRA a un plan de jubilación del empleador, por lo general no pagarás la multa fiscal del 10%, y tampoco pagarás la multa por un incidente de transferencia debido a un divorcio.

Lee más en IRS.gov y considera hablar con tu asesor fiscal para determinar si tu distribución califica como excepción de la multa fiscal del 10%.