Todo lo que necesitas saber sobre conversiones a cuentas IRA Roth

Infórmate de todo, desde asuntos de beneficios hasta impuestos, con estas preguntas frecuentes sobre conversiones a cuentas IRA Roth.

Una mujer leyendo en una tableta

¿Tienes preguntas sobre la conversión a una Cuenta Individual de Jubilación Roth (IRA, por sus siglas en inglés)? Vayamos a las respuestas.

¿Qué es una conversión a una cuenta IRA Roth?

La conversión a una cuenta IRA Roth es un movimiento de fondos, sujeto a impuestos, que va de un Plan Simplificado de Pensiones para Empleados (SEP, por sus siglas en inglés) tradicional o IRA SIMPLE a una cuenta IRA Roth. Es posible que también puedas reinvertir las distribuciones de planes de jubilación calificados como 401(k), 403(b), 457(b) y las cuentas de reparto de ganancias en una cuenta IRA Roth. Debido a que la cuenta IRA Roth tiene una estructura diferente a la de los otros tipos de cuentas, los beneficios serán diferentes para ti.

¿Quién es elegible para convertir fondos a una cuenta IRA Roth?

Cualquier persona con una cuenta IRA tradicional es elegible. Años atrás había muchas restricciones para la conversión a cuentas IRA Roth, pero la mayoría fueron eliminadas a partir de enero 1, 2010. Ya no se aplica a la conversión ni el estatus de la declaración de impuestos ni los límites de ingresos, aunque seguirán aplicándose a las contribuciones efectuadas a la cuenta IRA Roth que no se conviertan.

Tengo una cuenta IRA SIMPLE. ¿Qué necesito saber?

Debes esperar dos años entre la fecha de tu contribución inicial y el momento en que la conviertes a una cuenta IRA Roth. Si no esperas, tendrás que pagar una multa fiscal del 25%.

¿Puedo convertir una cuenta IRA heredada o un plan de jubilación calificable en una cuenta IRA Roth?

Si heredaste de tu cónyuge una cuenta IRA tradicional, SEP o IRA SIMPLE, puedes convertirla en una cuenta IRA Roth. Sin embargo, los beneficiarios — ya sea el cónyuge o no — pueden convertir directamente a cuentas IRA Roth las cuentas heredadas del Plan de Jubilación Calificable (QRP, por sus siglas en inglés), tales como el plan 401(k).

¿Cuáles son los beneficios de retirar fondos de una cuenta IRA Roth?

Después de haber mantenido tu cuenta IRA Roth durante al menos cinco años, y después de cumplir 59 años y medio de edad, las distribuciones que tomes están libres de impuestos. A diferencia de la cuenta IRA tradicional, no tienes que tomar una distribución mínima anual a los 72 años de edad.

¿Cuáles son algunos de los beneficios impositivos de la cuenta IRA Roth?

Con una cuenta IRA Roth, haces tu contribución con dólares después de impuestos. Eso significa que no pagas impuestos sobre las distribuciones que tomas en la jubilación. Si las tasas de impuesto en el futuro son más altas que las de hoy, te ahorrarás dinero. Y aunque las tasas de impuesto sean las mismas, no tendrás que lidiar con el pago de impuestos sobre las distribuciones cuando te retires. Además, si haces un retiro después de haber mantenido tu cuenta IRA Roth durante al menos cinco años, y después de cumplir 59 años y medio de edad, no pagarás impuestos sobre ninguna de las ganancias.

¿Cuáles son algunos de los beneficios de planificación de patrimonio de la cuenta IRA Roth?

Siempre y cuando seas propietario de tu cuenta IRA Roth durante al menos cinco años antes de tu fallecimiento, tus beneficiarios no tendrán que pagar impuestos sobre las distribuciones calificadas que reciban de tu cuenta IRA Roth cuando la hereden. Y como no tienes que hacer ningún retiro mínimo de una cuenta IRA Roth, tu dinero puede seguir obteniendo rendimientos de inversión por más tiempo, así que puedes tener más dinero para traspasarlo a las personas que te importan.

¿Deberé algún impuesto cuando haga la conversión?

Si recibiste una deducción de impuestos cuando hiciste tu contribución al plan de jubilación, tendrás que pagar impuestos cuando lo conviertas a una cuenta IRA Roth. Puedes encontrar la cantidad exacta que se debe usando el Formulario 8606 del IRS. La cantidad gravable de tu conversión se tratará como un ingreso ordinario. Según el lugar donde vivas, es posible que también debas pagar impuestos estatales, Consulta sobre el particular con tu asesor fiscal o con la agencia tributaria de tu estado. También ten en cuenta que las distribuciones de los montos de conversión dentro del período de cinco años posterior a la conversión generalmente estarán sujetas a una multa fiscal del 10% si eres menor de 59 años y medio de edad.

Nota: Si has hecho alguna contribución no deducible a tu cuenta IRA, la regla de prorrata requiere que todas las cuentas IRA se traten igual, lo que incluye las cuentas IRA tradicional, SEP e IRA SIMPLE. No es posible convertir solo las contribuciones después de impuestos (no deducibles) sin consecuencias en cuanto al impuesto sobre la renta.

¿Puedo pagar el impuesto con parte del dinero que tengo actualmente en mi cuenta IRA?

Puedes hacerlo, pero podría no ser recomendable. Primero, pierdes la oportunidad de poder contar con ese dinero en tu cuenta para pagos de jubilación. En segundo lugar, tendrás que pagar una multa del 10% de la cantidad usada para pagar el impuesto si eres menor de 59 años y medio de edad.

¿Puedo convertir solo algunos de mis fondos de jubilación?

Sí, puedes hacer una conversión parcial. Hay dos razones principales para ello: La primera es que la cantidad gravable de la conversión se gravará como ingresos ordinarios y no te convendría que tu conversión te ponga en una clasificación tributaria más alta. Segundo, necesitarás el dinero para pagar los impuestos. Si no tienes los fondos para pagar los impuestos cuando conviertas toda tu cuenta, es posible que desees convertir una cantidad menor.

¿Puedo trasladar mis fondos de jubilación convertidos a una cuenta IRA Roth existente?

Sí, sí puedes.

¿Tengo que tomar la distribución mínima requerida de mi cuenta IRA antes de convertirla en una cuenta IRA Roth?

Una vez que cumplas los 72 años de edad, tendrás que tomar la distribución cada año.

¿Hay una fecha límite para la conversión?

No, puedes convertir tu cuenta IRA en cualquier momento. Debes completar la conversión antes de diciembre 31 para incluir los ingresos en el año fiscal actual. De lo contrario, los ingresos se incluirán el siguiente año.

¿Puedo hacer contribuciones a mi cuenta IRA Roth convertida?

Debes haber ganado ingresos. Además, en el 2020 puedes contribuir hasta $6,000 ($7,000 si tienes 50 años de edad o más), y debes tener un ingreso bruto ajustado modificado de $206,000 o menos — en el caso de las parejas casadas que presenten una declaración conjunta — o de $139,000 o menos si eres soltero o cabeza de familia. En el 2021, puedes contribuir hasta $6,000 dólares ($7,000 dólares si tienes 50 años o más de edad), y debes tener un ingreso bruto ajustado modificado de $208,000 o menos — en el caso de las parejas casadas que presenten una declaración conjunta — o de $140,000 o menos si eres soltero o cabeza de familia.

Para más detalles, visita el sitio web del IRS.

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