Infórmate sobre los planes Safe Harbor 401(k) para negocios

¿Eres propietario o trabajas para un negocio? Infórmate sobre los planes Safe Harbor 401(k)

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Los planes de jubilación pueden ser una herramienta valiosa para ayudar a que los empleados de una compañía ahorren. Un plan "Safe Harbor" 401(k) es uno de esos planes. Este tipo de plan 401(k) para negocios permite que todos los participantes elegibles, incluyendo los empleados-propietarios, contribuyan cantidades significativas de su salario a ahorros para la jubilación.

El Código de Rentas Internas y sus reglamentos relacionados permiten que un plan Safe Harbor 401(k) no sea discriminatorio, aunque el propietario sea el único empleado que contribuya.

Un plan Safe Harbor 401(k) puede permitir que los empleados elegibles contribuyan parte de su salario, bien sea antes o después de impuestos (como una contribución Roth designada), al plan. Se requiere que el empleador haga una contribución equivalente o no opcional para todo empleado elegible de manera que satisfaga los requisitos del "safe harbor".

El primer requisito para un plan Safe Harbor 401(k) es que se permita participar a todos los empleados elegibles. Un empleado elegible es alguien de más de 21 años que haya estado al menos un año con la compañía y que haya trabajado al menos 1,000 horas en el año transcurrido desde la fecha de contratación. Un empleador puede hacer el plan más inclusivo, por ejemplo, si cubre a empleados más jóvenes o les permite a los empleados con menos de un año en la compañía que participen.

Una vez que el plan Safe Harbor 401(k) está establecido, hay cuatro reglas básicas que deben seguirse para satisfacer los requisitos del Safe Harbor 401(k).

  • Contribución que se le requiere al empleador: Se requiere que el empleador haga una contribución a un plan Safe Harbor 401(k). El empleador puede hacer esto contribuyendo un mínimo del 3% del salario de todos los empleados elegibles. O el empleador puede igualar las contribuciones diferidas del salario de todos los empleados elegibles. La fórmula básica requiere que el empleador contribuya un 100% de las contribuciones diferidas del salario que representen el primer 3% de la compensación, más un 50% adicional de las contribuciones diferidas del salario que representan el siguiente 2% de la compensación. Por ejemplo, si un empleado elegible difiere un 5% de la compensación, se requerirá que el empleador la iguale con una contribución del 4% de la compensación del empleado.
  • Inversión del 100% de la contribución requerida del empleador: La contribución requerida del empleador para el Safe Harbor es invertida al 100% inmediatamente. Los empleados pueden llevarse ese dinero cuando dejen de trabajar para la empresa, sin importar cuánto tiempo hayan trabajado allí.
  • Aviso anual para los participantes: Cada año, el empleador debe proporcionar un aviso que explique las contribuciones de Safe Harbor y cómo el empleador va a satisfacer esos requisitos.
  • Fecha límite para establecer un plan: Un nuevo plan debe establecerse antes del uno de octubre del año que sea aplicable (asumiendo que sea un plan de año calendario).

Un plan Safe Harbor 401(k) permite que un empleador ofrezca un plan de jubilación que beneficie a todos los empleados elegibles, sin importar el salario. Y puede generalmente permitir que todos los participantes, incluyendo los propietarios del negocio, pongan más dinero aparte que en otros tipos de planes de jubilación, los cuales tienen límites más bajos en el total de las contribuciones anuales. Por eso es una de las muchas opciones de plan de jubilación para negocios.

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