¿Cuáles son las opciones de 401(k) e IRA para pequeñas empresas?

¿Cuáles son las opciones de 401(k) para pequeñas empresas?

Mujer en un escritorio tecleando

Como dueño de una pequeña empresa, contratar y retener a los empleados adecuados es importante para tu negocio. Los planes de jubilación pueden ser una herramienta valiosa para atraer a esos empleados y para ofrecerles una manera de planificar su futuro. Tanto si es un plan Individual 401(k), una SIMPLE IRA, una SEP IRA o un Safe Harbor 401(k), abrir un 401(k) para pequeñas empresas puede suponer dar un paso en la dirección correcta.

¿Qué son los planes Individuales 401(k)?

Como dueño de una pequeña empresa, podrías contar con beneficios de jubilación similares a los que ofrecen las grandes compañías. Si tú y tu cónyuge manejan una pequeña empresa sin ningún empleado, un 401(k) simplificado, llamado un plan Individual 401(k), puede ser una buena opción para ayudarles a trabajar hacia sus metas de jubilación.

¿Cuáles son los beneficios de un plan Individual 401(k) para propietarios de empresa?

  • Este tipo de plan podría permitirle al propietario y a su cónyuge proteger una mayor parte de sus ingresos de impuestos que lo que permiten otros tipos de planes de jubilación.
  • El propietario de la empresa podría tener la posibilidad de contribuir cantidades más grandes a este tipo de plan que a otras opciones de planes de jubilación de empresas.
  • Las contribuciones al plan pueden ser deducibles de los impuestos de la empresa.
  • El dueño de la empresa podría pedir prestada una parte del saldo de la cuenta usando una disposición de préstamo en caso de una dificultad financiera.
  • Las contribuciones al plan son flexibles y podrían incluir aplazamientos electivos antes de impuestos, contribuciones Roth designadas después de impuestos, repartos de ganancias o discrecionales, y contribuciones de reinversión.
  • El propietario podría contribuir al plan hasta el 25% de los ingresos elegibles como una contribución discrecional o reparto de ganancias.
  • Los límites de aplazamientos electivos son ajustados periódicamente por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), incluyendo la cantidad adicional electiva de aplazamiento para participantes de 50 años de edad o más.

¿Cuáles son los requisitos de elegibilidad para un plan Individual 401(k)?

  • Un plan Individual 401(k) está disponible para empresas establecidas como una empresa por cuenta propia, asociación, Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC, por sus siglas en inglés) o incorporada, incluyendo una corporación Subcapítulo S.
  • No son elegibles las empresas que se determinan como parte de un grupo controlado de empresas.
  • La fecha límite para establecer un plan es el último día del año fiscal. Para un año calendario comercial, la fecha límite es diciembre 31.

¿Qué es un plan Safe Harbor 401(k)?

Un plan Safe Harbor 401(k) permite que un empleador ofrezca un plan de jubilación, sin importar el salario. Y puede generalmente permitir que los participantes, incluyendo los propietarios de la empresa, pongan más dinero aparte que en otros tipos de planes de jubilación, los cuales tienen límites más bajos en el total de las contribuciones anuales. El Código de Impuestos Internos y los reglamentos relacionados permiten que un plan Safe Harbor 401(k) no discrimine contra los empleados por razón de su ingreso, aunque el propietario sea el único empleado que contribuya.

Este plan permite que los empleados elegibles contribuyan parte de su salario, bien sea antes o después de impuestos, como una contribución Roth designada. Para satisfacer los requisitos Safe Harbor se requiere que el empleador haga una contribución equivalente o no opcional para todo empleado elegible. 

El primer requisito para un plan Safe Harbor 401(k) es que se permita participar a todos los empleados elegibles. 

Un empleado elegible se define como alguien que:

  • Es mayor de 21 años de edad,
  • Ha prestado sus servicios por al menos un año, y
  • Ha trabajado al menos 1,000 horas en el año a partir de la fecha de contratación. 

Un empleador puede hacer el plan más inclusivo, por ejemplo, si cubre a empleados más jóvenes o si permite participar a los empleados que lleven menos de un año trabajando en la compañía.

¿Cuáles son los requisitos para un plan Safe Harbor 401(k)?

  • Contribuciones del empleador - se requiere que un empleador haga una contribución a los planes Safe Harbor 401(k). El empleador puede hacerla:
    • Contribuyendo un mínimo del 3% del salario de todos los empleados elegibles. 
    • O el empleador puede igualar las contribuciones diferidas del salario de todos los empleados elegibles.
    • Un ejemplo de esto sería si un empleado elegible difiere un 5% del salario (por ejemplo, de la compensación), requiriéndose entonces que el empleador la iguale con una contribución del 4% de la compensación del empleado. Esto se calcula con una fórmula básica en la cual:
      • El empleador contribuye con el 100% de las contribuciones diferidas del salario que representen el primer 3% de la compensación.
      • Más un 50% adicional de las contribuciones diferidas del salario que representen el siguiente 2% de la compensación.
  • Beneficio del 100% de la contribución requerida del empleador - La contribución requerida del empleador para el Safe Harbor es un beneficio disfrutado al 100% inmediatamente. Los empleados pueden llevarse ese dinero cuando dejen de trabajar para la empresa, sin importar cuánto tiempo hayan trabajado allí.
  • Aviso anual para los participantes - Cada año el empleador debe proporcionar un aviso que explique las contribuciones de Safe Harbor y cómo el empleador va a satisfacer esos requisitos.
  • Fecha límite para establecer un plan - Un nuevo plan debe establecerse antes del uno de octubre del año que sea aplicable (asumiendo que sea un plan de año calendario).

¿Qué es un plan SIMPLE IRA?

Un Plan para Igualar el Incentivo de Ahorros para Empleados, conocido como SIMPLE IRA, es una manera relativamente sencilla para que las empresas pequeñas añadan un plan de jubilación a sus beneficios para sus empleados.

¿Cómo funciona un IRA SIMPLE para empleados?

  • Cada empleado elegible establece un IRA y podría elegir hacer aplazamientos antes de impuestos de sus cheques de pago. Los empleadores podrían hacer un pago no opcional del 2% de la compensación a cada empleado elegible para este plan. O el empleador podría igualar las contribuciones individuales hasta un 3% de la compensación para cada empleado por año. Todos los empleados deben recibir el mismo porcentaje de la compensación, bien de la contribución no opcional o de la contribución igualada por el empleador. El empleador podría cambiar el porcentaje de año a año, pero se aplican ciertas restricciones.
  • Los participantes se benefician de inmediato del 100% del valor de la cuenta, lo que significa que todos los fondos pertenecen a los empleados elegibles desde el momento en el que son depositados.  
  • Tus contribuciones como empleador podrían ser deducibles de impuestos.  
  • Los empleados participantes tampoco tienen que pagar impuestos sobre el ingreso que aportan; sin embargo, podrían deber impuestos si hacen retiros. 
  • Las ganancias por inversiones que los empleados tengan se acumularán con aplazamiento en el pago de impuestos hasta su retiro.

¿Quién es elegible para un SIMPLE IRA?

  • Los empleados elegibles deben haber recibido al menos $5,000 de ingreso anual proveniente de la empresa en cualquiera de los dos años anteriores al año en curso y se espera razonablemente que ganen al menos $5,000 en el año en curso. Un empleador puede programar requisitos menos restrictivos (por ejemplo, permitir que todos los empleados participen, incluso aquellos que ganan menos de $5,000) pero no puede poner más restricciones.
  • Este plan es para empresas con menos de 100 empleados. Si la empresa crece y el empleador contrata a más de 100 personas, el plan puede continuar por dos años más; luego tiene que ser disuelto. 

¿Qué es un Plan Simplificado de Pensiones para Empleados o SEP IRA?

El Plan Simplificado de Pensiones para Empleados o SEP IRA es un plan de jubilación para pequeñas empresas que es fácil de crear. Los empleados elegibles crean su SEP IRA, en la que las contribuciones deducibles de impuestos son hechas solo por parte del empleador. El porcentaje de contribución puede variar cada año, de 0 a 25% de la compensación. El mismo porcentaje de compensación debe aportarse para todos los participantes elegibles, incluyendo al dueño-empleado.

  • Un plan SEP debe estar disponible para todos los empleados que tengan por lo menos 21 años de edad y que hayan prestado servicios para el empleador durante tres de los cinco años anteriores. 
  • Los empleadores tienen la opción de ofrecer el plan a más personas; por ejemplo, a todos los empleados. 

El empleador puede deducir todas las contribuciones hechas al plan y no se consideran gravables de impuestos para los empleados (aunque cuando los empleados hagan retiros de sus cuentas van a deber impuestos). También cualquier ganancia por inversiones es con aplazamiento en el pago de impuestos hasta su retiro.

El plan SEP es una forma deducible de impuestos para que los dueños de pequeñas empresas atraigan y retengan empleados mientras también ahorran para su propia jubilación; después de todo, el dueño generalmente es un participante elegible.

Ofrecer planes de jubilación es una excelente manera de atraer y retener empleados. Como propietario de un negocio, tienes muchas opciones. Descubre más opciones de planes de jubilación para pequeñas empresas.

Divulgaciones

Ni State Farm® ni sus agentes proveen asesoría fiscal o legal.