¿Cuáles cuentas de jubilación son apropiadas para ti?

Independientemente de cuán interesante te parezca tu trabajo, probablemente no quieras dedicarte a ello para siempre. Y si te pones a ahorrar ahora, ese dinero te ayudará a satisfacer tus necesidades financieras cuando te jubiles.

El seguro social podría proveerte de algunos fondos, pero no fue diseñado para ser la única fuente de ingresos por jubilación de nadie. Si deseas viajar de verdad en lugar de quedarte a ver programas de viajes en televisión, quizás debas complementar la pensión del seguro social con tus propios ahorros.

Para ayudarte a recaudar fondos para lo que desees hacer durante tu jubilación, el gobierno ofrece algunos beneficios fiscales cuando ahorras ahora en ciertos tipos de cuentas de jubilación calificadas para ello. Este artículo te dará una vista general de los diferentes planes para que sepas dónde investigar más.

Cuentas individuales de jubilación

La gente que ahorra para la jubilación por su propia cuenta o busca complementar el plan del empleador puede hacerlo mediante una Cuenta Individual de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). Echemos un vistazo a las IRA tradicional y a las IRA Roth.

La cantidad de tu contribución anual a una IRA tradicional sujeta a deducción del impuesto federal sobre la renta depende de dos factores:

• Si tú o tu cónyuge participan o no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
• La cantidad de tu ingreso bruto ajustado modificado, según lo determinado en tu declaración de impuesto federal sobre la renta.

Las reglas de IRA del 2023 y 2024 son algo bueno de conocer y entender. Los siguientes escenarios deberían ayudarte a determinar si tus contribuciones están sujetas a deducción de impuestos o no.

• De no estar cubiertos (tú y tu cónyuge) por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tus contribuciones a una IRA tradicional quedarán sujetas completamente a deducción del impuesto federal sobre la renta, a pesar de la cantidad del ingreso bruto ajustado y modificado que tengan.
• De estar cubiertos (tú y tu cónyuge) por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tu nivel de ingreso bruto ajustado modificado determinará qué tanto de tu contribución quedará sujeta a deducción del impuesto federal sobre la renta.

Deducción permitida, dependiendo de tu estado civil e ingreso bruto ajustado modificado

La cantidad que puedes deducir, ya sea una deducción total o parcial, depende de tu estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Sigue este enlace para encontrar las cantidades para las IRA tradicional; estas están ubicadas en la sección de Ingreso bruto ajustado modificado. El siguiente enlace proporciona información sobre el requisito de elegibilidad para la IRA Roth que se encuentra bajo la sección de Requisitos de elegibilidad para contribuciones a la IRA Roth.

Si estás casado, presentas la declaración conjunta de impuesto sobre la renta con tu cónyuge y no eres participante activo de un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero tu cónyuge sí, el que tus contribuciones a la IRA tradicional estén sujetas a deducción de impuestos dependerá de tu ingreso bruto ajustado modificado combinado, según se describe a continuación:

Deducción permitida, dependiendo del ingreso bruto ajustado modificado combinado

Si no estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, pero tu cónyuge sí, esta información proporciona las cantidades totales y parciales:

• IRA tradicional: selecciona la sección Ingreso bruto ajustado modificado y busca el Ingreso bruto ajustado modificado y combinado.
• IRA Roth: selecciona los límites de contribución anual.
  

Planes de IRA tradicional

Con un plan IRA tradicional, el dinero que contribuyas puede ser deducible ahora de tus impuestos federales sobre la renta. Tampoco se deberá pagar impuestos sobre los intereses, dividendos y ganancias de capital generados mientras tengas la cuenta. Generalmente tendrás que pagar impuestos sobre la renta por los retiros efectuados, aunque muchas personas descubren que se encuentran en una clasificación tributaria más baja como jubilados en comparación con la que tenían cuando trabajaban. Antes de cumplir 59 años y medio de edad, tus retiros generalmente estarán sujetos a un 10% de multa fiscal a menos que cumplan con ciertas excepciones, como gastos médicos elegibles, educacionales y de comprador de vivienda por primera vez.

Planes IRA Roth

Los planes IRA Roth llevan el nombre de su defensor, el fenecido senador de Delaware, William Roth. Las contribuciones a estas cuentas no están sujetas a la deducción del impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, los fondos que contribuyes y las ganancias generadas por las mismas, generalmente no están sujetos al cobro de impuestos cuando se efectúa un retiro, siempre y cuando hayas tenido la cuenta al menos por cinco años y hayas cumplido 59 años y medio de edad o más.

Los trabajadores más jóvenes pueden retirar la cantidad que han puesto en cualquier momento, pero si quieren retirar las ganancias por otras razones que no sean las excepciones estándar, pagarán el impuesto federal sobre cualquier ingreso o ganancia de capital ganados, así como una multa fiscal del 10%.

Planes IRA tradicionales vs. planes IRA Roth

	IRA tradicional	IRA Roth
¿Son deducibles de impuestos las contribuciones?	Las contribuciones podrían ser deducibles en tu declaración federal de impuestos.	Las contribuciones no son deducibles en tu declaración federal de impuestos, pero pueden retirarse en cualquier momento, libre de impuestos.
¿Hay límites de ingreso para las contribuciones?	No hay límites de ingreso para las contribuciones, pero sí hay límites de ingreso en las deducciones.	Las contribuciones están sujetas a los límites de ingreso.
¿Están las ganancias exentas de impuestos?	Las ganancias están exentas de la declaración federal de impuestos hasta que se retiren.	Las ganancias están libres de impuestos para distribuciones calificadas.
¿Son obligatorios los retiros?	Los retiros son a los 73 años. Tu primera distribución mínima requerida debe realizarse antes del 1 de abril del año siguiente al año al que cumplas 73 años de edad.	No hay retiros obligatorios a ninguna edad (hasta después de la muerte del propietario).

Fuente: Retirement Plans FAQs regarding Required Minimum Distributions | Internal Revenue Service (irs.gov)

Fuente: IRA Rules: Your 2022 and 2023 Cheat Sheet - NerdWallet

Planes de jubilación del empleador

Los empleadores pueden ofrecer planes de jubilación para ayudar a atraer y retener buenos empleados. Los planes de jubilación pueden ayudar a los empleadores a ahorrar dinero en la temporada de impuestos. Algunos tipos de planes les permiten ofrecer también beneficios fiscales adicionales a los empleados.

En el pasado, muchos empleadores ofrecían pensiones que proporcionaban un ingreso estable después de la jubilación. Menos empleadores hacen esto hoy en día, prefiriendo los planes IRA SIMPLE, SEP IRA o 401k (ofrecidos a los empleados de negocios con fines de lucro). En la IRA SEP, el empleador es quien efectúa todas las contribuciones al plan. Bajo los otros planes, el empleador podría hacer una contribución no electiva para todos los empleados, o podría ofrecer igualar un porcentaje de los fondos que contribuyan los empleados.