Independientemente de cuán interesante te parezca tu trabajo, probablemente no quieras dedicarte a ello para siempre. Y si te pones a ahorrar ahora, ese dinero te ayudará a satisfacer tus necesidades financieras cuando te jubiles.
El seguro social podría proveerte de algunos fondos, pero no fue diseñado para ser la única fuente de ingresos por jubilación de nadie. Si deseas viajar de verdad en lugar de quedarte a ver programas de viajes en televisión, quizás debas complementar la pensión del seguro social con tus propios ahorros.
Para ayudarte a recaudar fondos para lo que desees hacer durante tu jubilación, el gobierno ofrece algunos beneficios fiscales cuando ahorras ahora en ciertos tipos de cuentas de jubilación calificadas para ello. Este artículo te dará una vista general de los diferentes planes para que sepas dónde debes investigar más.
Cuenta Individuales de Jubilación
La gente que ahorra para la jubilación por su propia cuenta o busca complementar el plan del empleador puede hacerlo mediante una Cuenta Individual de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). Echemos un vistazo a las cuentas IRA Tradicional y a las cuentas IRA Roth.
La cantidad de tu contribución anual a una cuenta IRA Tradicional sujeta a deducción del impuesto federal sobre la renta depende de dos factores:
- Si tú o tu cónyuge participan o no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador; y
- La cantidad de tu ingreso bruto ajustado modificado, según lo determinado en tu declaración de impuesto federal sobre la renta.
Los siguientes escenarios deberían ayudarte a determinar si tus contribuciones están sujetas a deducción de impuestos o no.
- De no estar cubiertos (tú y tu cónyuge) por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tus contribuciones a una cuenta IRA Tradicional quedarán sujetas completamente a deducción del impuesto federal sobre la renta, a pesar de la cantidad del ingreso bruto ajustado y modificado que tengan.
- De estar cubiertos (tú y tu cónyuge) por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tu nivel de ingreso bruto ajustado modificado determinará qué tanto de tu contribución quedará sujeta a deducción del impuesto federal sobre la renta.
Deducción permitida dependiendo de tu estado civil para efectos de la declaración de impuestos y del ingreso bruto ajustado modificado
La cantidad a deducirse, ya sea total o parcialmente, dependerá de tu estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Sigue este enlace para encontrar las cantidades para las cuentas IRA Tradicional ubicadas en la sección de Ingreso bruto ajustado modificado. El siguiente enlace proporciona información en cuanto al Requisito de elegibilidad para cuentas IRA Roth que se encuentra bajo la sección de Requisitos de elegibilidad para contribuciones a la cuenta IRA Roth.
Si estás casado, presentas la declaración conjunta de impuestos sobre la renta con tu cónyuge y no eres participante activo de un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero tu cónyuge sí, el que tus contribuciones a la cuenta IRA Tradicional estén sujetas a deducción de impuestos dependerá de tu ingreso bruto ajustado modificado combinado, según se describe a continuación:
Se permitirá la deducción dependiendo del ingreso bruto ajustado modificado combinado
Si no estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, pero tu cónyuge sí, esta información proporciona las cantidades totales y parciales:
- IRA Tradicional: Selecciona la sección Ingreso bruto ajustado modificado y busca el Ingreso bruto ajustado modificado combinado.
- IRA Roth: Selecciona los Límites de contribución anual.
Planes IRA Tradicional
Con un plan IRA Tradicional, tu contribución podría estar sujeta ahora a deducción del impuesto federal sobre la renta. Tampoco se deberá pagar impuestos sobre los intereses, dividendos y ganancias de capital generados mientras tengas la cuenta. Generalmente tendrás que pagar impuestos sobre la renta por los retiros efectuados, aunque muchas personas descubren que se encuentran en una clasificación tributaria más baja como jubilados en comparación con la que tenían cuando trabajaban. Antes de cumplir los 59 años y medio de edad, tus retiros generalmente estarán sujetos a un 10% de multa fiscal, a menos que cumplan con ciertas excepciones para desembolsos elegibles, tales como los gastos médicos, educacionales y de comprador de vivienda por primera vez.
Planes IRA Roth
Los planes IRA Roth recibieron este nombre por su mayor defensor, el difunto senador de Delaware, William Roth. Las contribuciones a estas cuentas no están sujetas a la deducción del impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, los fondos de tus contribuciones y las ganancias generadas por las mismas, generalmente no están sujetos al cobro de impuestos cuando se efectúa un retiro, siempre y cuando hayas tenido la cuenta al menos por cinco años y hayas cumplido 59 años y medio de edad o más.
Los trabajadores más jóvenes pueden retirar la cantidad depositada en cualquier momento. Sin embargo, si desean retirar las ganancias por razones diferentes a las consideradas como excepciones estándar, pagarán impuestos federales sobre la renta por todo ingreso o ganancia de capital ganado, así como una multa fiscal del 10%.
Planes de jubilación del empleador
Los empleadores pueden ofrecer planes de jubilación para ayudarse a atraer y retener buenos empleados. Los planes de jubilación pueden ayudar a los empleadores a ahorrar dinero en la temporada de impuestos. Algunos tipos de planes les permiten ofrecer también beneficios fiscales adicionales a los empleados.
En el pasado, muchos empleadores ofrecían pensiones que proporcionaban un ingreso estable después de la jubilación. Hoy en día, cada vez menos empleadores hacen esto, prefiriendo más bien utilizar los planes IRA SIMPLE, IRA SEP o 401(k) (ofrecidos a empleados de negocios con fines de lucro). En la cuenta IRA SEP, el empleador es quien efectúa todas las contribuciones al plan. Bajo los otros planes, el empleador puede efectuar una contribución no electiva para todos los empleados u ofrecer un porcentaje equitativo igualando así el porcentaje de los fondos correspondientes a la contribución de los empleados.
