Cuentas de jubilación: una vista general

Decodificando tus opciones del plan de jubilación

Rustic sign hanging on a door

No importa cuán interesante sea tu trabajo, probablemente no quieras trabajar en él para siempre. Y si ahorras dinero ahora, te ayudará a alcanzar tus necesidades financieras cuando te jubiles.

El seguro social podría proporcionarte con algunos fondos, pero nunca fue diseñado para ser la única fuente de dinero para la jubilación de una persona. Si quieres viajar en lugar de ver programas de viaje en la televisión, probablemente querrás complementar el seguro social con tus propios ahorros.

Para ayudarte a acumular el dinero para la cosas que quieres hacer en la jubilación, el gobierno ofrece beneficios fiscales cuando ahorras dinero en ciertos tipos de cuentas de jubilación calificables. A pesar de que hay muchos planes diferentes, se dividen en unas pocas categorías principales: Planes individuales (IRA tradicional e IRA Roth) y planes de empleador. Éste artículo te dará una vista general de los diferentes planes para que sepas dónde debes investigar más.

Cuenta Individuales de Jubilación

La gente que está ahorrando para la jubilación por sí misma o buscando complementar un plan del empleador lo pueden hacer por medio de una Cuenta Individual de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). ¿Es deducible la contribución de tu IRA tradicional?

La cantidad de tu contribución anual para un IRA tradicional que puede ser deducido de tus impuestos federales sobre la renta depende de dos factores:

  • Si tú o tu cónyuge participa o no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador y
  • La cantidad de su ingreso bruto ajustado modificado como se determinó en su declaración de impuestos federales sobre la renta.

Los siguientes escenarios deberían ayudarte a determinar si tus aportaciones son deducibles o no.

Si tú (y tu cónyuge) no están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tus contribuciones para un IRA tradicional son completamente deducibles federalmente del impuesto sobre la renta, a pesar de la cantidad de su ingreso bruto ajustado.

Si tú (o tu cónyuge) no están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tu nivel de ingreso bruto modificado determinará cuánto de tu contribución es deducible federalmente del impuesto sobre la renta. La siguiente tabla te debe ayudar a determinar tu cantidad deducible:

Deducción permitida, dependiendo en tu estado civil e ingreso bruto ajustado modificado

Estado civil para la declaración de impuestos Año fiscal Deducción completa Deducción parcial Sin deducción
Soltero/jefe de familia 2018 Hasta $63,000 $64,000 - $73,000 Más de $73,000
Soltero/jefe de familia 2017 Hasta $62,000 $61,000 - $71,000 Más de $71,000
Casado con declaración conjunta
2018 Hasta $101,000 $101,000 - $121,000 Más de $121,000
Casado con declaración conjunta 2017 Hasta $99,000 $99,000 - $119,000 Más de $119,000
Casado con declaración separada 2018 NA $0 - $10,000 Más de $10,000
Casado con declaración separada 2017 NA $0 - $10,000 Más de $10,000

Si estás casado y tú y tu cónyuge presentan una declaración de impuestos sobre la renta conjunta y no eres un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero tu cónyuge sí, la deducibilidad de tus contribuciones de IRA tradicional depende de tu ingreso bruto ajustado combinado como se describe a continuación

Deducción permitida dependiendo del ingreso bruto ajustado modificado combinado

Año fiscal Deducción completa Deducción parcial Sin deducción
2018 Por debajo de $189,000 $189,000 - $199,000 Más de $199,000
2017 Por debajo de $186,000 $186,000 - $196,000 Más de $196,000

Con un plan tradicional IRA, el dinero que contribuyes podría ser deducible de tus impuestos federales sobre la renta ahora. Tampoco se deben impuestos sobre los intereses, dividendos y ganancias de capital que ganaste mientras tenías la cuenta. Generalmente tendrás que pagar impuestos sobre la renta en retiros, pero mucha gente se encuentra en una clasificación tributaria más baja cuando están jubilados que cuando están trabajando. Antes de los 59 y medio años de edad, tus retiros estarán sujetos generalmente a un 10% de multa fiscal a menos que cumplan con , como gastos calificados médicos, educacionales y comprador de vivienda por primera vez.

Planes de IRA Roth

Los planes IRA Roth fueron nombrados por su defensor, el fenecido senador de Delaware, William Roth. Las contribuciones a estas cuentas no son ingresos deducibles de impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, los fondos que contribuyes y las ganancias sobre estos, generalmente no pagan impuestos cuando se hace un retiro, mientras hayas tenido una cuenta por al menos 5 años y hayas alcanzado la edad de 59 y medio años de edad.

Los trabajadores más jóvenes pueden retirar la cantidad que han puesto en cualquier momento pero si quieren retirar las ganancias por otras razones que no sea muerte, incapacidad o comprador de vivienda por primera vez (límite de por vida de $10,000) pagarán impuestos federales sobre la renta sobre cualquier ingreso o ganancia del capital ganados, así como una multa fiscal del 10%.

Planes de jubilación del empleador

Los empleadores pueden ofrecer planes de jubilación para ayudar a atraer y retener buenos empleados. Los planes de jubilación pueden ayudar a los empleadores a ahorrar dinero en la temporada de impuestos. Algunos tipos de planes les permiten ofrecer beneficios fiscales adicionales a los empleados también.

En el pasado, muchos empleadores ofrecían pensiones que proporcionaba un ingreso estable después de la jubilación. Menos empleadores hacen esto hoy día, prefiriendo los planes IRA SIMPLE, SEP IRA o 401(k) (ofrecidos a los empleados de negocios con fines de lucro). En una SEP IRA el empleador hace todas las contribuciones al plan. Bajo los otros planes, el empleador podría hacer una contribución no electiva para todos los empleados o podría ofrecer igualar el porcentaje de los fondos que contribuyen los empleados.

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