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El IRS ha extendido, hasta el 15 de julio del 2020, la fecha límite para las contribuciones a los planes IRA, HSA y ESA para el año 2019.

La Ley CARES y el Aviso 2020-50 del IRS permiten que ciertos titulares de cuentas IRA y participantes de los planes efectúen retiros elegibles relacionados con el coronavirus. En general, la disposición permite retiros de hasta $100,000 en el 2020 para personas a las que se les haya diagnosticado el virus SARS-CoV-2 o la enfermedad del coronavirus 2019 (COVID-19), para personas a cuyo cónyuge o dependiente se le haya diagnosticado tal virus o enfermedad o para personas que estén experimentando dificultades financieras porque:

  • La persona, el cónyuge de la persona o un miembro de la unidad familiar ha estado bajo cuarentena, ha quedado cesante, ha sido despedido o ha sufrido una reducción en cuanto a sus horas de trabajo debido al COVID-19;
  • La persona, el cónyuge de la persona o un miembro de la unidad familiar no ha podido trabajar por no haber servicios de cuidado de niños a raíz del COVID-19;
  • El negocio de su propiedad o administrado por la persona, el cónyuge de la persona o un miembro de la unidad familiar ha cerrado sus puertas o sufrido una reducción en cuanto a las horas de atención al público a raíz del COVID-19;
  • La persona, el cónyuge de la persona o un miembro de la unidad familiar ha sufrido una reducción en cuanto a su salario (o ingresos de empleo por cuenta propia) debido al COVID-19 o ha sido objeto de la revocación de una oferta de trabajo o del retraso de la fecha de inicio de trabajo a raíz del COVID-19; u
  • Otros factores según lo determine la Secretaría del Tesoro de los Estados Unidos (o el delegado de ésta).

Para efectos de la aplicación de estos factores adicionales, se considera como miembro de la unidad familiar a alguien que reside en la residencia principal de la persona en cuestión.

Estas distribuciones son elegibles para una excepción a la multa del IRS por concepto de distribución prematura (de ser la persona menor de 59 años y medio de edad) y permiten que los impuestos resultantes se distribuyan proporcionalmente durante un período de tres años. Estos retiros se pueden reembolsar mediante contribuciones de pago dentro del período de tres años posterior a la fecha en la cual se haya efectuado el retiro y no estarán sujetos a la retención obligatoria y normal de impuestos del 20% aplicable a los planes calificados.

¿Cuál cuenta de ahorros para la jubilación es la adecuada para ti?

Permítenos ayudarte a entender tus opciones de planes de jubilación.

Rustic sign hanging on a door

Sin importar lo interesante que sea tu trabajo, probablemente no vas a querer trabajar para siempre. Y si ahorras dinero ahora, te ayudará a alcanzar las necesidades financieras que tengas cuando te jubiles.

El seguro social podría proveerte de algunos fondos, pero nunca fue diseñado para ser la única fuente de dinero para la jubilación de una persona. Si quieres viajar en lugar de ver programas de viajes en la televisión, quizá deberías complementar el seguro social con tus propios ahorros.

Para ayudarte a juntar dinero para lo que quieras hacer en la jubilación, el gobierno ofrece ciertos beneficios fiscales cuando ahorras dinero ahora en ciertos tipos de cuentas de jubilación calificables. En este artículo encontrarás una vista general de los diferentes planes para que sepas dónde investigar más.

Cuenta Individuales de Jubilación

La gente que está ahorrando por sí misma para la jubilación o buscando complementar un plan del empleador, lo puede hacer por medio de una Cuenta Individual de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). Echemos un vistazo a las cuentas de IRA Tradicional y las de IRA Roth.

La cantidad de tu contribución anual para una cuenta de IRA tradicional que puede ser deducida de tus impuestos federales sobre la renta depende de dos factores:

  • Si tú o tu cónyuge participa o no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador; y
  • La cantidad de tu ingreso bruto ajustado modificado tal como fue determinada en tu declaración de impuestos federales sobre la renta.

Los siguientes escenarios deberían ayudarte a determinar si tus aportaciones son deducibles o no.

  • Si tú (y tu cónyuge) no están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tus contribuciones para una cuenta de IRA tradicional son completamente deducibles federalmente del impuesto sobre la renta, sin importar la cantidad de tu ingreso bruto ajustado.
  • Si tú (o tu cónyuge) están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, tu nivel de ingreso bruto modificado determinará cuánto de tu contribución es deducible del impuesto federal sobre la renta.

Deducción permitida, dependiendo de tu estado civil e ingreso bruto ajustado modificado

La cantidad que puedes deducir, ya sea una deducción total o parcial, depende de tu estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Sigue este enlace para encontrar las cantidades para las cuentas de IRA Tradicional; éstas se encuentran ubicadas en la sección de Ingreso bruto ajustado modificado. El siguiente enlace ofrece información del Requisito de elegibilidad de la cuenta de IRA Roth que se encuentra bajo la sección de Requisitos de elegibilidad para la cuenta de IRA Roth.

Si estás casado y tú y tu cónyuge presentan una declaración de impuestos sobre la renta conjunta y no eres un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, pero tu cónyuge sí, la deducibilidad de tus contribuciones a la cuenta de IRA tradicional depende de tu ingreso bruto ajustado combinado, tal como se describe a continuación.

Deducción permitida, dependiendo del ingreso bruto ajustado modificado combinado

Si no estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, pero tu cónyuge sí, esta información proporciona las cantidades totales y parciales:

  • IRA Tradicional – selecciona la sección Ingreso bruto ajustado modificado y busca Ingreso bruto ajustado combinado y modificado.
  • IRA Roth – selecciona los Límites de contribución anual

Planes de IRA Tradicional

Con un plan IRA Tradicional, el dinero que contribuyas puede ser deducible ahora de tus impuestos federales sobre la renta. Tampoco se deben impuestos sobre los intereses, dividendos y ganancias de capital que se ganen mientras mantengas la cuenta. Generalmente tendrás que pagar impuestos sobre la renta para tus retiros, pero mucha gente se encuentra en una clasificación tributaria más baja cuando están jubilados que cuando están trabajando. Antes de cumplir 59 años y medio de edad, tus retiros generalmente estarán sujetos a un 10% de multa fiscal a menos que cumplan con ciertas excepciones, como gastos médicos elegibles, educacionales y de comprador de vivienda por primera vez.

Planes de IRA Roth

Los planes IRA Roth recibieron este nombre por su mayor defensor, el difunto senador de Delaware, William Roth. Las contribuciones a estas cuentas no son deducibles del impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, los fondos que contribuyes y las ganancias sobre estos, generalmente no pagan impuestos cuando se hace un retiro, siempre y cuando hayas tenido la cuenta al menos por cinco años y hayas alcanzado los 59 años y medio de edad.

Los trabajadores más jóvenes pueden retirar la cantidad que han puesto en cualquier momento pero si quieren retirar las ganancias por otras razones que no sean las excepciones estándar, pagarán impuestos federales sobre la renta sobre cualquier ingreso o ganancia de capital ganados, así como una multa fiscal del 10%.

Planes de jubilación del empleador

Los empleadores pueden ofrecer planes de jubilación para ayudar a atraer y retener buenos empleados. Los planes de jubilación pueden ayudar a los empleadores a ahorrar dinero en la temporada de impuestos. Algunos tipos de planes les permiten ofrecer también beneficios fiscales adicionales a los empleados.

En el pasado, muchos empleadores ofrecían pensiones que proporcionaban un ingreso estable después de la jubilación. Menos empleadores hacen esto hoy en día, prefiriendo los planes IRA SIMPLE, SEP IRA o 401(k) (ofrecidos a los empleados de negocios con fines de lucro). En una cuenta SEP IRA el empleador hace todas las contribuciones al plan. Bajo los otros planes, el empleador podría hacer una contribución no electiva para todos los empleados, o podría ofrecer igualar un porcentaje de los fondos que contribuyan los empleados.

Ni State Farm® ni sus agentes proveen asesoría fiscal o legal.






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