Lo que necesitas saber sobre conversiones a IRA Roth
Aprende todos los aspectos, desde beneficios hasta impuestos, con estas preguntas frecuentes sobre conversiones a IRA Roth.
¿Qué es una conversión a IRA Roth?
Una conversión a IRA Roth es un movimiento de fondos gravables de un Plan Simplificado de Pensiones para Empleados (SEP por sus siglas en inglés) tradicional, o IRA SIMPLE a IRA Roth. También es posible que puedas reinvertir en IRA Roth las distribuciones de los planes de jubilación calificados como 401k, 403(b), 457(b) y de las cuentas de reparto de ganancias. Debido a que el IRA Roth tiene una estructura diferente a la de otros tipos de cuentas, los beneficios que recibirás serán diferentes.
Además, si te encanta la idea de invertir en IRA Roth con retiros libres de impuestos, pero te das cuenta de que tú o tu cónyuge ganan demasiado dinero para contribuir, podría haber otra respuesta. Una estrategia de conversión a Roth puede proporcionar una opción para disfrutar de los beneficios fiscales a largo plazo que ofrece IRA Roth. Aquí te decimos cómo funciona:
- Haz una contribución no deducible de impuestos a un IRA tradicional. No obtienes una deducción de impuestos por hacerlo, pero tampoco aplica el límite de ingresos.
- Posteriormente, convierte el IRA tradicional a un IRA Roth. No existe un límite máximo de ingresos para hacer una conversión a Roth, pero tienes que pagar impuestos sobre todas las ganancias del año en que hagas la conversión.
Es útil tener presente que si has hecho contribuciones a IRA, tanto deducibles como no deducibles de impuestos, la regla de prorrata exige que todos los IRA se traten de la misma forma, incluyendo IRA tradicionales, SEP y SIMPLE. En estas circunstancias, no es posible convertir contribuciones después de impuestos (no deducibles) sin consecuencias en el impuesto sobre la renta. Consulta con profesionales fiscales, jurídicos y de inversiones antes de tomar decisiones de inversión.
Eso es todo. Disfruta de tu nuevo IRA Roth. Tu dinero crecerá libre de impuestos y no pagarás impuesto sobre la renta cuando realices retiros calificados. Visita el sitio web del IRS o habla con tu asesor fiscal para más información.
¿Quién es elegible para la conversión a IRA Roth?
Cualquier persona con un IRA tradicional es elegible, sin importar su estado civil para efectos de la declaración de impuestos o ingreso. En años anteriores, había muchas restricciones para conversiones de IRA Roth, pero la mayoría fueron eliminadas en enero 1, 2010. El estado civil para efectos de la declaración de impuestos y los límites por ingresos ya no aplican para las conversiones, aunque todavía aplican para las contribuciones a IRA Roth que no son conversiones.
Tengo un IRA SIMPLE. ¿Qué debo saber?
Debes esperar dos años desde la fecha en la que haces la contribución inicial y el momento en que haces la conversión a IRA Roth. Si no esperas, tendrás que pagar una multa fiscal del 25%.
¿Puedo convertir un IRA heredado o un plan de jubilación calificado a un IRA Roth?
Si heredaste de tu cónyuge una cuenta IRA tradicional, un SEP o un IRA SIMPLE, puedes convertirlos a IRA Roth. Sin embargo, los beneficiarios, tanto cónyuge como no cónyuge, pueden convertir a cuentas IRA Roth los Planes de Jubilación Calificados (QRP por sus siglas en inglés) heredados, como por ejemplo, un 401k.
¿Cuáles son los beneficios de retirar del IRA Roth?
Después de que hayas tenido tu IRA Roth por un mínimo de cinco años, y que hayas llegado a la edad de 59 años y medio, cualquier distribución que tomes estará libre de impuestos. A diferencia de un IRA tradicional, no tienes que realizar una distribución mínima anual a los 73 años de edad.
¿Cuáles son algunos de los beneficios fiscales de un IRA Roth?
Con un IRA Roth tú haces tus contribuciones con dólares después de impuestos. Eso significa que no pagas impuestos sobre las distribuciones que recibes durante la jubilación. Si en el futuro las tasas de impuestos son mayores a la actuales, ahorrarás dinero. Inclusive, si las tasas de impuestos son las mismas no tendrás que lidiar con el pago de impuestos sobre las distribuciones cuando estés jubilado. Además, si haces un retiro después de tener tu IRA Roth por un mínimo de cinco años, y de haber cumplido los 59 años y medio, no pagarás impuestos por las ganancias.
¿Cuáles son algunos de los beneficios de la planificación del patrimonio de un IRA Roth?
Siempre y cuando hayas tenido tu IRA Roth por un mínimo de cinco años antes de tu fallecimiento, tus beneficiarios no tendrán que pagar impuestos sobre las distribuciones calificadas que reciban del IRA Roth cuando lo hereden. Y como no tienes que hacer retiros mínimos del IRA Roth, tu dinero puede seguir acumulando rentabilidad por más tiempo, por lo que puedes tener más dinero para dejar como legado a las personas que te importan.
¿Tendré que pagar algún impuesto al hacer la conversión?
Si recibiste una deducción de impuestos cuando hiciste tu contribución al plan de jubilación, tendrás que pagar impuestos cuando hagas la conversión a IRA Roth. Puedes calcular la cantidad adeudada exacta utilizando el Formulario 8066 del IRS. La cantidad gravable de tu conversión será considerada como ingreso ordinario. Dependiendo de dónde vives, es posible que además debas impuestos estatales, consulta con tu asesor fiscal o con la agencia de impuestos de tu estado. También recuerda que si eres menor de 59 años y medio, las distribuciones de las cantidades de conversión durante el período de los cinco años siguientes a la conversión generalmente estarán sujetas a una penalidad fiscal del 10%.
¿Puedo pagar ese impuesto con parte del dinero que tengo actualmente en mi IRA?
Puedes, pero es probable que prefieras no hacerlo. Primero, pierdes la oportunidad de tener ese dinero en tu cuenta para pagar gastos de la jubilación. Segundo, si eres menor de 59 años y medio, tendrás que pagar una penalidad del 10% sobre la cantidad utilizada para pagar el impuesto.
¿Puedo convertir solo una parte de mis fondos de jubilación?
Sí, puedes hacer una conversión parcial. Hay dos razones principales para hacer esto. La primera, es que la cantidad gravable de la conversión tributará como ingreso ordinario, y es posible que no quieras que tu conversión te ubique en una clasificación tributaria más alta. Segundo, necesitarás el dinero para pagar los impuestos. Si no dispones de fondos para pagar los impuestos cuando conviertas toda tu cuenta, quizá te convenga convertir una cantidad menor.
¿Puedo trasladar mis activos de jubilación convertidos a un IRA Roth existente?
Sí puedes.
¿Es necesario que acepte la distribución mínima requerida de mi IRA antes de hacer la conversión a IRA Roth?
Cuando cumplas los 73 años de edad deberás aceptar la distribución cada año.
¿Hay una fecha límite para hacer la conversión?
No, puedes hacer la conversión de tu cuenta IRA en cualquier momento. Debes completar la conversión antes del 31 de diciembre para incluir los ingresos en el ejercicio fiscal en curso; de lo contrario, el ingreso se incluirá en el próximo año fiscal.
¿Puedo hacer contribuciones a mi cuenta IRA Roth después de hacer la conversión?
Debes tener ingreso ganado por trabajo. Además, en el 2022 podías contribuir hasta $6,000 ($7,000 si tienes 50 años o más), y debías tener un ingreso bruto ajustado modificado de $214,000 o menos para parejas casadas que presenten una declaración conjunta, o de $144,000 o menos si eres soltero o jefe de familia.
En el 2023 podrás contribuir hasta $6,500 ($7,500 si tienes 50 años o más), y debes tener un ingreso bruto ajustado modificado de $228,000 o menos para parejas casadas que presenten una declaración conjunta, o de $153,000 o menos si eres soltero o cabeza de familia.
Otras consideraciones sobre una conversión a Roth
No está permitido hacer una revocación (o recaracterización) de una conversión a Roth. A partir de enero 1, 2018, recaracterizar o "deshacer" la conversión de nuevo a un IRA tradicional está prohibido, por lo tanto, considera tu capacidad para pagar la conversión junto con tu situación fiscal.
Recuerda la regla de los cinco años al revisar tu horizonte de planificación. Los fondos convertidos deben permanecer en el IRA Roth durante un período de espera de cinco años, el cual comienza en el año calendario de la conversión. También es importante anotar que la regla aplica a cada conversión.
Si tienes alguna duda, considera la posibilidad de consultar con tu asesor fiscal para obtener orientación específica que te ayude a decidir si esta estrategia de inversión es adecuada para ti.
