Cuentas de ahorro médico

Ahorros potenciales con una cuenta de ahorro médico (HSA)

En el ejemplo anterior los gastos médicos cubiertos totales son de $1,500 y los gastos médicos no cubiertos suman un total de $550 en cuidado dental y anteojos. Las primas de los seguros de salud varían sustancialmente de acuerdo con la edad, la ubicación geográfica y otras variables. Los cálculos de ahorros de impuestos federales presumen que las contribuciones se deducen de los impuestos federales. Los retiros de los gastos que no califiquen antes de la edad de elegibilidad para Medicare están sujetos a una multa impositiva federal del 20%.

• ¹ State Farm Bank® y sus afiliados no brindan asesoramiento legal, sobre impuestos o inversiones. Las regulaciones de impuestos estatales y federales están sujetas a cambios. En caso de necesitarse asesoramiento legal o sobre impuestos o inversiones, recomendamos que busque asistencia por parte de un profesional licenciado.
• ² Su tasa puede variar.

• Detalles adicionales de la Cuenta de ahorro médico (HSA)

  Una cuenta de ahorros médicos (HSA, por sus siglas en inglés) es un fideicomiso exento de impuestos en una cuenta de custodia en la cual usted puede ahorrar dinero para gastos médicos calificados en el futuro. Los gastos incurridos antes de establecer su cuenta HSA no se consideran gastos médicos calificados. Los gastos médicos calificados se detallan en la Publicación del IRS 969 y Publicación del IRS 502. Una cuenta HSA debe utilizarse junto con un plan de salud con deducibles altos (HDHP, por sus siglas en inglés) y cada aumento realizado en la HSA tiene impuestos diferidos.

• Requisitos esenciales

  R: Para obtener los beneficios de una HSA, la ley requiere que las cuentas de ahorro se combinen con un seguro médico con deducibles altos. Un seguro médico con deducibles altos cuesta menos que una cobertura deducible tradicional de $250 ó $500 debido a que la compañía de seguros no tiene que procesar ni pagar reclamaciones para gastos médicos de rutina de bajo costo.

  Una HSA la puede establecer una persona que:

  • Está cubierta por un plan de salud con deducibles altos (HDHP);
  • No inscripta aún en Medicare Parte A o Parte B, y
  • No está incluida como persona a cargo en la declaración de impuestos de otra persona.

  Las personas no pueden estar cubiertas por ningún otro plan de salud que suministre los mismos beneficios que el plan de salud con deducibles altos.

• Extracciones para gastos no médicos

  Los fondos se pueden retirar para cualquier propósito; sin embargo, si alguien menor de 65 años no hace la extracción para gastos médicos, el monto extraído está sujeto a impuestos y a una sanción impositiva. Las extracciones no calificadas realizadas después de los 65 años, por incapacidad o por fallecimiento están sujetas a impuestos. Sin embargo, no están sujetas a sanciones impositivas.

• Cargo anual de servicio

  El cargo de servicio de $25, debitado en el primer aniversario de la fecha en que se activó la cuenta y anualmente a partir de entonces, será considerado como parte del límite de la contribución anual. Por ejemplo, si la contribución máxima del participante es de $2,900, podrá utilizar $2,875 para distribuciones y le serán retenidos $25 en concepto de cargo de servicio. Sin embargo, el monto total de $2,900 seguirá siendo deducible a los fines del impuesto federal sobre los ingresos.

• Propiedad de la cuenta

  Las HSA son cuentas de un solo titular con la opción de incluir pagaderos al momento de la muerte de los beneficiarios (POD) y poderes legales (POA).

• Consideraciones impositivas

  Las contribuciones de una persona son deducibles para los impuestos federales a la renta, aun si el beneficiario de la cuenta no lo detalla. Las contribuciones de los empleados a una HSA son consideradas salarios y, por lo tanto, están sujetas a los impuestos de la FICA. Los trabajadores independientes no están sujetos a los impuestos de la FICA, pero en cambio pagan impuestos por trabajo independiente. Una contribución HSA no reduce el impuesto por trabajo independiente. Las contribuciones de los empleadores se realizan sobre una base antes de los impuestos y no están sujetas a impuestos sobre el empleo (por ejemplo, FICA). Las ganancias de las inversiones acumulan impuestos aplazados y si se utilizan para gastos médicos calificados, se reciben libres de impuestos federales.

  Normalmente, las primas de los seguros de salud no son gastos médicos calificados, excepto por los siguientes:

  • seguro COBRA
  • seguro de cuidado a largo plazo calificado (sujeto a los límites en dólares en la Publicación 502)
  • primas de seguros de salud para personas que reciben subsidio por desempleo
  • para personas con 65 años o más, Medicare y las primas de seguro de salud de jubilados (excepto por las primas de seguro complementario para Medicare)

  Normalmente, una distribución para pagar un HDHP no es un gasto médico calificado.

  Los fondos de una HSA no pueden ser refinanciados libres de impuestos en una IRA.

• Cuenta de ahorro para gastos médicos (MSA) y Cuenta de ahorro médico (HSA)

  Los clientes pueden financiar una MSA y una HSA simultáneamente. El límite de la contribución de la HSA por año se reduce por el monto de las contribuciones de la MSA por ese año. No existe ningún requisito que disponga que un tipo de cuenta se financie antes que la otra. Una MSA existente se puede transferir a una HSA. Los saldos en las MSA se pueden transferir a las HSA sobre una base libre de impuestos federales, pero no es necesario.

Para obtener detalles adicionales, consulte a su asesor fiscal y/o financiero para conversar sobre su situación específica.